Главная / Рефераты / Рефераты по финансам
Реферат: Статистика финансов
Notice: Undefined variable: ref_img in /home/area7ru/area7.ru/docs/referat.php on line 323
Лекции по “Статистике финансов”
лектор: доцент Бурцева Светлана Александровна
Лекция 1
Тема: “Предмет, метод и задачи статистики”
Предмет статистики - это финансовые отношения или производственные отношения которые статистика отражает.
Метод - это статистическое наблюдение за финансовыми процессами.
1. Наблюдение, сбор данных
2. Сводка, группировка (классификация)
3. Анализ (обобщение статистического материала на основе средних, индексных, выборочных, методов; метода рядов динамики; корреляционного анализа и корреляционно-регрессионного анализа)
Задачи статистики.
1. Переход статистики на международную систему учета и статистики.
До 1996 года был первый этап реформирования российской статистики по государственной программе перехода России на принятую в международной практике систему учета и статистики в соответствии с требованиями рыночной экономики. В результате этого этапа определился состав статистических показателей отражающий различные аспекты экономики, созданы основы единого государственного регистра предприятий и организаций, единой системы классификации и кодирования технико- экономической и социальной информации. Сформулировались основные социальные показатели характеризующие занятость, рынок труда, уровень жизни, социальную защиту населения и др. Сформировались укрупненные экономические счета макроэкономических показателей в области цен, финансов и денежного обращения; промышленного производства; потребительского рынка и др.
С 1997 по 2000 год действует федерально-целевая программа реформирования статистики
2. Разработка СНС и реформирование статистического наблюдения. В информационном массиве СНС первичные данные о финансово-экономической деятельности хозяйствующих субъектов занимают особое место. В настоящее (с начала 1998 года) время существует статистическая отчетность, включающая четыре унифицированные формы для всех юридических лиц:
= П1 - сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг
= П2 - сведения об инвестициях
= П3 - сведения о финансовом состоянии организации
= П4 - сведения о численности, заработной плате и движении работников.
По данным формам средние и крупные предприятия отчитываются ежемесячно, а малые только за год (кроме П4 по которой расчеты ведутся также ежемесячно).
3. Интеграция и гармонизация в международную систему.
Классификаторы международного стандарта, используемые в статистической отчетности:
* ОКУД - общероссийский классификатор управленческой документации.
* ОКПО - общероссийский классификатор предприятий и организаций.
* ОКДП - общероссийский классификатор видов экономической деятельности, продукции и услуг.
* ОКОНХ - общероссийский классификатор отраслей народного хозяйства.
Это самые основные классификаторы, но также используются и другие.
Статистическая информация получаемая в результате наблюдения необходима для предоставления органам государственного управления; для обеспечения информацией руководителей предприятий, фирм, компаний и т.д.; для информирования общественности об основных тенденциях развития.
Задачи статистики сильно коррелированны с политическим устройством общества.
Организация статистики финансов требует решения следующих задач:
. технического сбора данных
. концептуальных задач
. задач методологического характера
Основные статистические термины используемые в статистике финансов
Институциональными единицами - являются хозяйствующие субъекты, которые могут от своего имени владеть активами, принимать обязательства, осуществлять экономическую деятельность и операции с другими единицами. Ими могут быть юридические и физические лица (или группы физических лиц в виде домашних хозяйств).
Сектора национальной экономики:
1. Нефинансовые предприятия
2. Финансовые учреждения
3. Государственные учреждения
4. Некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства
5. Домашние хозяйства
6. Остальной мир
Сектор представляет собой совокупность институциональных единиц, т.е. хозяйствующих единиц (хозяйствующих субъектов) которые имеют сходные цели, функции и источники финансирования, обуславливающих их сходное экономическое поведение.
К сектору “финансовые учреждения” относятся резидентные финансовые корпорации и квази корпорации, занятые финансовым посредничеством и другими связанными с ним финансовыми услугами на коммерческой основе.
Их ресурсы формируются за счет принятых обязательств и полученных процентов, страховых премий и комиссионных.
Отрасль определяется как совокупность заведений, т.е. предприятий расположенных в одном месте, занятых одним видом производственной деятельности или в которых на долю основной деятельности приходится большая часть выпуска. Заведение не является институциональной единицей способной владеть активами самостоятельно, получать или использовать доходы, принимать обязательства, заключать договора и т.д.
Отрасль «Финансы, кредит, страхование, пенсионное обеспечение» включает банковскую деятельность, страхование, пенсионное обеспечение, включает финансово-посредническую деятельность.
Банковская деятельность охватывает услуги ЦБ РФ и его учреждений, коммерческих банков, сберегательных банков и прочих финансово-кредитных организаций (корпорации, фонды, инвестиционные фирмы, включая инновационные и осуществляющие финансовый лизинг)
Макропоказатели состояния российской экономики в 1997 году
Показатели 1-10 1997 1-10’97 к 1-10’96 к
год, трлн. 1-10’96, % 1-10’95,
руб. %
ВВП (Валовый внутренний 2173 100,3 94,9
продукт)
Объем промышленных продукции 1297 101,5 95,7
Розничный товарооборот 694,1 100,8 96,1
Объем платных услуг 217,3 102,4 92,9
Инвестиции в основной капитал 271 93,4 82,6
Реальные располагаемые - 101,6 99
денежные доходы
Средняя з/плата (тыс. руб) 938 119,5 164,7
Индекс инфляции (по 100,2* 109,3** 117,9**
потребительским ценам)
Индекс цен производителя на 100,1* 107,3** 123,6**
промышленную продукцию
* - в % к предыдущему месяцу
** - конец периода к декабрю предыдущего года
Лекция 2
Тема: “СНС как основа макроэкономической статистики”
Переход на СНС государственной статистики вызван включением различных стран в интенсивный международный раздел труда. Ядром преобразования статистики является система макропоказателей. СНС - это адекватный рыночной экономике национальный учет, завершаемый на макроуровне системой взаимосвязанных статистических показателей. Построен в виде определенного набора счетов и балансовых таблиц, характеризующих результаты экономической деятельности, структуру экономики и важнейшие взаимосвязи в национальном хозяйстве.
В счетах СНС различают две стороны:
1. ресурсы
2. использование
(но не дебет и кредит, как в бухгалтерском учете)
В каждом счете сумма записей, относящаяся к ресурсам равна сумме записей, относящейся к использованию.
СНС - система обобщающих показателей развития экономики, характеризующих различные стадии процесса воспроизводства:
1) производство
2) первичное и вторичное распределение доходов
3) использование на конечное потребление и накопление.
Каждую стадию воспроизводства отражает свой счет (группа СЧ-6)
СНС и баланс народного хозяйства - это модели базового экономического оборота на макроуровне.
Основными элементами экономического оборота являются:
. объекты
. субъекты
. операции
Экономический оборот состоит из основных экономических процессов:
= производство
= потребление
= накопление
= перераспределение - передача (получение) продуктов, услуг, денег (или любого эквивалента денег), осуществленных в одностороннем порядке без компенсации
СНС включает в себя семь основных счетов:
Использование Ресурсы Показатели
Счет «Производство»
- Промежуточное Валовый выпуск Валовый выпуск
потребление - промежуточное
Валовая добавленная потребление = валовая
стоимость добавленная стоимость
Счет «Образование доходов»
- Оплата труда Валовая добавленная Валовая добавленная
- Чистые налоги на стоимость стоимость
производство - оплата труда - чистые
Валовая прибыль, валовой налоги на пр-во (за
смешанный доход вычетом субсидий) =
валовая прибыль, валовой
смешанный доход
Счет «Присвоение первичных доходов
- Доходы от Валовая прибыль, Валовая прибыль, валовой
собственности, валовой смешанный смешанный доход
переданные доход - сальдо доходов от
Валовые первичные доходы- Доходы от собственности =
собственности, валовые первичные доходы
полученные
- Оплата труда
- Чистые налоги на
производство
Счет «Вторичного распределения доходов
Текущие трансферты, Валовые первичные Валовые первичные доходы
переданные доходы - сальдо текущих
Валовый расположенный Текущие трансферты, трансфертов =
доход полученные валовый расположенный
доход
Счет «Использования располагаемого дохода»
Расходы на конечное Валовый расположенный Валовый расположенный
потребление доход доход
Валовое сбережение - расходы на конечное
потребление =
валовое сбережение
Счет «Капитальных затрат»
- Валовое накопление Валовое сбережение Валовое сбережение
основных и оборотных - валовое накопление
фондов основных и оборотных
- Чистые показатели фондов - чистые
земли, нематериальных показатели земли,
активов нематериальных активов =
Чистые кредиты (+) Чистые кредиты (+)
Чистые долги (-) Чистые долги (-)
Финансовый счет
Приобретение финансовых Чистые кредиты (+)
активов Чистые долги (-)
Принятие финансовых
оборотов
* - для полученных данных о размерах чистых кредитов или чистых долгов к показателю валовое сбережение добавляется капитальные трансферты (сальдо) и вычитаются показатели, относящиеся к капиталообразованию.
Ключевым показателем СНС является валовый внутренний продукт (ВВП), характеризующий стоимость труда и услуг, произведенных в стране во всех отраслях экономики и предназначенные для конечного потребления, накопления, экспорта.
Лекция 3
Тема: “Статистика государственных финансов”
Государственные финансы - сфера финансовой системы страны.
Статистика государственных финансов ведет учет доходов и расходов сектора государственного управления.
Информационная база статистики государственных финансов сформирована на основе:
1) предоставленных министерством финансов РФ отчетов по исполнению консолидированного, федерального, территориальных бюджетов;
2) данных налоговой статистики;
3) отчетов внебюджетных фондов.
Для составления отчетов об использовании бюджетов разных уровней
(местных, федерального, консолидированного) начиная с 1995 года используется единая классификация доходов бюджета и единая функциональная классификация расходов бюджета в соответствии с новой бюджетной классификацией, утвержденной министерством финансов РФ.
Консолидированный бюджет не подлежит утверждению и используется для расчетов и анализов.
Федеральный бюджет - это централизованный бюджет, утвержденный высшими законодательными органами РФ.
Бюджет территорий - основной финансовый план формирования и использования денежного фонда региона, утверждается высшими органами власти национально-государственных и административно-территориальных образований
РФ.
Задача статистики государственных финансов состоит в разработке показателей характеризующих бюджетный процесс на каждой временной стадии:
* составления
* рассмотрения
* утверждения
* использования
Существует бюджетная классификация, которая включает статьи доходов
(налоговые и неналоговые) и расходы.
Существует классификация МВФ, которая занимается проблемами системы классификации, выделяют следующие классификации:
1. Доходов и полученных официальных трансфертов;
2. Расходов и кредитования за вычетом погашения;
3. Операций финансирования бюджетного дефицита;
4. Государственного долга.
В бюджетном процессе предполагается хозяйственная операция (наличие двух сторон-участников операции). Отсюда создание второго потока к участнику поступления от участника платежа.
Государственный бюджет - основной общегосударственный фонд формирования и использования, который определяет экономическую, социальную, политическую сторону общественной жизни.
Доходы включают обязательные безвозвратные платежи, которые поступают в бюджет и делятся на:
= текущие - налоговые и неналоговые
= капитальные
К капитальным доходам относятся доходы от продажи основных фондов, государственных запасов и резервов, земли, целевые перечисления на строительство зданий и сооружений для бюджетных организаций и учреждений, на покупку оборудования.
Расходы включают все невозвратные платежи, независимо от того, являются ли они возмездными (в обмен на что-то) или безвозмездными и для каких целей осуществляются (текущих или капитальных)
Бюджетный дефицит
Бюджетный профицит
Состояние бюджетной системы РФ в январе-октябре 1997 года
Консолидированный бюджет Федеральный бюджет
Показатели 1997 1996 1997 1996
трлн. в % к трлн. в % к трлн. в % к трлн. в % к
руб ВВП руб ВВП руб ВВП руб ВВП
Доходы 503,6 19,4 411,6 18,7 231,0 8,9 200,6 9,1
В том числе:
налоговые 423,5 16,3 347,4 15,8 177,4 6,8 153,7 7,0
неналоговые 43,6 1,7 42,6 1,9 28,2 1,1 30,8 1,4
Расходы 594,2 22,8 491,0 22,3 308,5 11,9 263,9 12,0
Дефицит -90,6 3,5 -79,4 3,6 -77,5 3,0 -63,3 3,0
Исполнение федерального бюджета за январь-октябрь 1997 года
Утвержденный Фактически исполненный на 1.11.97
бюджет
Показатели на 1997 год, трлн. руб в % к в % к
трлн. руб итогу утвержденному
бюджету
Доходы 434,4 231,0 100 53,2
В том числе:
налоговые 374,6 177,4 76,8 47,4
из них:
- налог на прибыль 76,5 24,3 10,5 31,8
- подоходный с физ. лиц- 1,6 0,7 -
- НДС 171,9 84,6 36,6 49,2
- акцизы 75,9 37,3 16,1 49,1
неналоговые 25,2 28,2 12,2 111,9
из них:
- от 7,7 5,7 2,5 74,0
внешнеэкономической
деятельности
- от продажи гос. 4,2 11,6 5,0 276,2
имущества
Расходы 529,8 308,5 100 58,2
из них:
- на гос. управление 11,6 7,6 2,5 65,5
- на международную 10,2 6,5 2,1 63,7
деятельность
- на национальную 104,3 62,4 20,2 59,8
оборону
- на правоохранительную46,7 34,7 11,2 74,3
деятельность и
обеспечение
безопасности
- на промышленность, 49,6 18,5 6,0 37,3
энергетику и
строительство
- на сельское хозяйство16,1 9,0 2,9 55,9
и рыболовство
- на 54,3 40,5 13,1 74,6
социально-культурные
мероприятия
Консолидированный бюджет РФ в 1940-65 гг. (млрд. руб)
Показатели 1940 1950 1955 1960 1965
Доходы 2,6 5,5 7,5 26,6 34,2
Расходы 2,5 5,4 7,5 26,2 34,1
Источники финансирования дефицита федерального бюджета РФ в 1995 году
(трлн. руб)
Показатели на 1.10.95 на 1.01.96
Общее финансирование 20,5 43,1
в том числе
Внутреннее финансирование 12,8 19,7
из него:
- кредиты банка России -0,1 -1,2
- государственные краткосрочные16,7 24,7
обязательства
- казначейские обязательства -0,8 -0,8
Внешнее финансирование 7,7 23,4
и него:
- кредиты международных 16,6 29,5
финансовых организаций
- кредиты правительств -6,3 -6,1
иностранных государств,
иностранных коммерческих банков
и фирм предоставленных РФ
Сравним это с
Динамика структуры источников финансирования дефицита федерального бюджета в 1997 году (в % к итогу)
Показатели 1 января 1 октября
Неточное финансирование дефицита 100 100
Внутренние 55,2 43,7
из них:
- кредиты банка России -0,3 -0,9
- ГКО и ОФЗ 51,3 45,6
- изменения остатков средств 6,3 -6,8
бюджета на счет банков в руб.
- ОГСЗ 8,5 5,8
Внешние 44,8 56,3
из них:
- кредиты международных финансовых 30,3 25,4
фондов
- кредиты правительств иностранных 14,5 30,8
государств, иностранных
коммерческих банков и фирм
предоставленных РФ
В действующем международном стандарте по статистике государственных финансов статистика государственного бюджета осуществляется на кассовой основе.
В СНС - на основе начисления сумм.
Лекция 4
Тема: “Статистика денежного обращения”
Предметом изучения статистики денежного обращения является количественная характеристика массовых явлений в сфере денежного обращения.
Денежное обращение - движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной формах в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения различных платежей. Обязательным условием существования финансов являются деньги. Денежное отношения, номинальный склад в процессе общественного развития характеризуется величиной денежного оборота.
Под объемом денежного оборота понимается совокупность, посредством номинального происхождения движения денег (движение денежных средств).
Изучение денежного оборота - задача банковской статистики.
Денежный оборот равен сумме операций по поступлению (списанию) денег за период.
Деньги выступают как:
. мера стоимости
. средство обращения
. средство платежа
. средство накопления и сбережения
. мировые деньги
Эти функции денег определяют систему показателей денежного обращения:
Денежная масса и ее структура.
Обеспеченность денежными знаками обращения национальной экономики и покупательная способность денежной единицы.
Показатели, отражающие операции на счетах с депозитами, золотым запасом государства.
Показатели, отражающие операции с валютами в международный экономических отношениях.
Денежная масса (М2) - совокупность наличных и безналичных денежных средств физических и юридических лиц, обслуживающих хозяйственный оборот на территории РФ.
Совокупная денежная масса (на 1 января, млрд. руб)
Денежные агрегаты 1992 1993 1994
Денежный агрегат М3 - совокупность 944,1 7153,5 34611,8
денежной массы
В том числе: 928,4 7140,3 34589,4
Денежный агрегат М2
В том числе: 755,6 6922,3 32547,7
Денежный агрегат М1
В том числе: 165,9 1678,4 11175,5
Денежный агрегат М0 - наличные
деньги в обращении
Средства на расчетных текущих и 337,3 4413,3 15278,8
специальных счетах предприятий,
граждан, местных бюджетов
Депозиты населения и предприятий в 50,8 385,3 4186,1
коммерческих банках
Депозиты населения и предприятий в 199,5 440,3 1886,0
Сбербанках до востребования
Средства госстраха 2,1 5,0 21,3
Срочные депозиты населения в 172,8 218,0 2401,7
сбербанках
Сертификаты и облигации гос. займа 15,7 13,2 22,4
М0 - наличные деньги в обращении
М1 = М0 + депозиты населения и предприятий в коммерческих банках депозиты населения в сбербанках средства на расчетных текущих и специальных счетах предприятий, граждан, местных бюджетов средства госстраха
М2 - Денежная масса
М2 = М1 + срочные вклады в сбербанках
М3 - совокупность денежной массы
М3 = М2 + сертификаты и облигации гос. займа
Основные показатели денежного обращения (на 1 января, трлн. руб.)
Денежные агрегаты 1994 1995 1996
М2 33,2 97,8 220,8
В том числе: 13,3 36,5 80,8
М0 (вне банковской
системы)
Безналичные 19,9 61,3 140,0
средства
Удельный вес 40,1% 37,3% 36,6%
наличных денег в
общем объеме
денежной массы
Денежная эмиссия.
Денежная эмиссия рассчитывается ЦБРФ ежемесячно на основе данных о кассовых оборотах по банковской системе.
Денежная эмиссия представляет собой разницу между кассовым расходом и приходом банков, включая данные по кассовому расходу и приходу центрального хранилища, управления полевых учреждений и центрального операционного управления.
Денежная эмиссия в России за 1992-1995 года.
Месяцы 1992 1993 1994 1995
Январь 17,2 218 -310 -5270
Февраль 24,6 351 1605 2584
Март 37,4 264 1367 1747
Апрель 67,9 726 3471 6770
Май 46,3 685 1258 4080
Июнь 87,5 1046 3142 9242
Июль 183 1108 3237 4608
Август 157 997 871 3394
Сентябрь 141 1034 2098 3478
Октябрь 192 1322 506 584
Ноябрь 229 1031 1418 4139
Декабрь 331 2142 4507 10221
Год 1513 10905 23179 45576
В статистике изучается показатель (коэффициент), характеризующий увеличение денежной массы в обороте в результате роста банковских результатов - денежный мультипликатор.
Где:
М2 - денежная масса в обращении
Н - денежная база
С - наличные деньги
D - депозиты
R - обязательные резервы коммерческих банков.
Денежный мультипликатор - отношение Денежной массы к денежной базе.
В состав задач статистики денежного обращения входит изучение купюрности денежной массы
функционально взвешенная
Где:
К - достоинство купюр f - соответствующее число купюр
Агрегат деньги формируется как денег вне банков и депозитов до востребования в банковской системе (без депозитов расширенного правительства), т.е. представляет собой все денежные средства в экономике страны, которые могут быть использованы, как средства платежа.
Агрегат Квази-деньги представляет собой ликвидные депозиты денежной системы, которые непосредственно используются как средства платежа и, обычно, имеют меньшую скорость обращения, чем агрегат деньги.
Агрегат Квази-деньги включает срочные и сберегательные депозиты и депозиты в иностранной валюте.
Совокупность агрегатов Деньги и Квази-деньги формирует агрегат широкие деньги.
Динамика широких денег и их структура
1.07.96 1.01.97 1.03.97
млрд. руб % млрд. руб % млрд. руб%
Деньги 180105,7 54,6 197395,5 53,8 195687,2 51,1
Квази-деньги 149663,5 45,4 169636,8 46,2 187168,2 48,9
Лекция 5
Тема: “Статистика кредитных отношений ”
Кредит представляет собой систему экономических отношений по мобилизации временно свободных в экономике денежных средств и использовании их на нужды воспроизводства.
Кредитные отношения - это денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд.
Деньги как средство платежа присутствуют везде, где имеется кредит.
Кроме того, кредит - средство перераспределения денежного капитала между отраслями экономики и регионами страны.
Кредит - финансовых ресурсов одним субъектом другому на основе возвращенности и возмездности.
Основой для денежной статистики являются бухгалтерские записи банков.
Основные задачи статистики кредита:
1. Характеристика кредитной политики
2. Статистическое изучение форм кредита
3. Изучение ссудного процента
Классификации, применяемые при формировании системы статистических кредитных показателей - это классификация кредитных операций:
1. по функциям кредита
а) распределение на б) создание кредитных в) осуществление
возвратной основе средств обращения и контроля за
денежных средств замещения наличных эффективностью
(распределительная денег (эмиссионная деятельности
функция) функция) экономических субъектов
(контрольная функция)
2. по формам кредита
3) банковский
4) коммерческий
5) заимствование государством
6) потребительский
7) межбанковский
8) межхозяйственный
9) международный
Показатели статистики банковского кредита:
1. общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением долгосрочного и краткосрочного кредитования.
2. доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в общей кредитных вложений.
3. просроченные задолженности промышленных предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков.
4. процент за кредит и ставка рефинансирования.
Статистика кредита занимается анализом эффективности использования ссуд, которые характеризуются оборачиваемостью.
Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями:
1) длительностью пользования кредитом (+)
2) количеством оборотов, совершенных кредитом за период (n)
Длительность пользования краткосрочным кредитом.
- средние остатки кредита
- оборот кредита по погашению
- число календарных дней в периоде
Количество оборотов кредита:
Использование индексного метода в анализе кредита:
1. индекс среднего времени погашения кредита.
индекс переменного состава
2. индекс времени погашения кредита.
индекс постоянного состава
3. индекс структурных сдвигов.
Различают внутреннее заимствование государством и заимствование государством у институциональных единиц сектора остального мира.
Система показателей заимствования государством характеризует их объем, структуру, динамику, классификацию займов, а также служит основой принятия решений в области управления государственным долгом.
Эффективность государственного кредитования отражается:
П г.кр - поступления по системе государственного кредитования
Р г.кр - расходы по системе государственного кредитования
Коэффициент обслуживания внешнего государственного долга
Формы международного кредита:
1) Международный фирменный кредит (предоставление ссуды экспортером импортеру)
2) Международный банковский кредит (в виде экспортных, финансовых и валютных кредитов)
3) Международный брокерский кредит (содержит элементы коммерческого и банковского кредитов, так как брокер заимствует средства у банка)
Кредитные вложения в экономику представляют собой остатки по ссудам, предоставленным банковской системой экономике РФ. В настоящее время кредитование осуществляется как за счет собственных средств комбанков, так и за счет средств ЦБРФ, предоставляемые через комбанки предприятиям и организациям для финансирования федеральных и межгосударственных целевых программ.
Кредитные вложения:
= краткосрочные (до 1 года)
= долгосрочные (свыше 1 года)
Краткосрочные вложения в экономику РФ за 1970-1995 года
(на конец года; млрд. руб)
Показатели 1970 1980 1990 1994 1995
Кредитные вложения 72 202 178 83561,2 134508
в экономику
В том числе: 61 149 131 79284,6 116751
Краткосрочные всего
в % к итогу 84,72 73,76 73,60 94,88 86,80
Долгосрочные всего 11 53 47 4276,6 17757
в % к итогу 15,28 26,24 26,40 5,12 13,20
Основные показатели деятельности кредитных организаций России
Показатели 1.01.97 1.04.97
Количество зарегистрированных банком 2589 2584
России кредитных организаций всего
В том числе: 2576 2569
банков
небанковских кредитных организаций 13 15
Небанковские кредитные организации, 12 12
зарегистрированные другими органами
Кредитные организации, имеющие право на 2029 1936
осуществление банковских операций
В том числе: 2007 1913
банков
небанковских кредитных организаций 22 23
Кредитные организации имеющие лицензию
(разрешение) предоставляющую право на:
привлечение вкладов населения 1914 1819
осуществление операций в ин. валюте 782 751
генеральные лицензии 291 279
проведение операций с драг. металлами
- разрешения 89 68
- лицензии 8 31
Кредитные организации с иностранным 152 152
участием в УК, всего
Филиалы действующих кредитных 39549 39359
организаций на территории РФ, всего
В том числе: 1209 1200
Агропромбанка
Сбербанка России 34426 34426
Филиалы действующих кредитных 22 21
организаций за рубежом, всего
Филиалы банков нерезидентов на 1 0
территории РФ
Представительства действующих российских182 309
кредитных организаций, всего
Кредитные организации у которых отозвана570 658
лицензия на осуществление банковских
операций за нарушение банковского
законодательства и нормативных актов
банка России
Кредитные организации, по которым 351 359
внесена запись в книгу государственной
регистрации о ликвидации юридического
лица.
Лекция 6
Тема: “ Проценты за кредит ”
Проценты за кредит или статистика процентных ставок - это статистика цен особого вида.
Задачей статистики процентных ставок является краткосрочный учет условий выплаты процентов по избранным видам кредита, вложений и ценных бумаг для того, чтобы можно было сделать заключение об изменении тенденции развития процентных ставок.
Процентная ставка - размер процента за кредит, представляющая собой отношение величины дохода от ссуды к сумме ссуды.
Учетная ставка - процентная ставка, которую берут кредитные учреждения за покупку векселей.
Статистика изучает динамику процентов за кредит Центрального банка и коммерческих банков для анализа и прогнозирования формирования рынка кредитных ресурсов.
Процентные ставки (проценты годовых)
Показатели апрель 1997 г.
1995 г. 1996 г. январь февраль март апрель
Межбанковская 190,4 31,7 23,5 29,4 38,2 32,6
ставка
Депозитная 102,0 43 34,5 34,5 18,2 18,2
ставка
Ставка по 320,3 80,2 71,6 60,8 59,3 -
кредитам
Система показателей по процентным ставкам включает основные виды ставок, представленных в экономике России:
= месячные значения рассчитаны по схеме сложного процента
= квартальные значение определяется как среднеарифметическое величины месячного значения
Тема: «Банковская статистика»
Банковская статистика - это основа формирования статистики денежного обращения и кредита.
Банковская статистика - это статистика отрасли «Финансы, кредит страхование, пенсионное обеспечение»
Она включает банковскую деятельность, страхование, пенсионное обеспечение и вспомогательную финансово-посредническую деятельность.
Банки - центральное звено финансовых учреждений (по терминам СНС - финансовых корпораций)
Виды деятельности банков:
1. кредитные операции
2. залоговые операции
3. лизинговые операции
4. валютные операции
5. депозитные операции
6. операции с векселями
7. банковские операции с ценными бумагами
Задачи банковской статистики:
1) определение величины финансовых активов
2) определение величины финансовых обязательств
3) определение состава и структуры финансовых активов и пассивов
Своеобразие деятельности банков состоит в балансовом характере банковской статистики.
Требования финансовых учреждений классифицируются по секторам экономики, а обязательства в соответствии с их уровнем ликвидности.
Особенность банковской статистики - точная регистрация фактов
На международном уровне сбором и анализом данных банковской статистики занимаются МВФ, БМС, ОЭСР
Баланс, составленный на конкретную дату представляет собой результат процессов регулирования и управления денежным результатом.
Показатели основных группировок баланса коммерческих банков по методологии международной финансовой статистики. Расширенное правительство
= местное правительство + внебюджетные фонды + правительство России.
Показатели 1.0197 1.07.97 1.08.97 1.09.97
трлнудельнытрлнудельнытрлн.удельныйтрлн. удельный
. й вес %. й вес %руб. вес % руб. вес %
руб. руб.
АКТИВ
Резервы 48,39,24 52,78,77 51,9 8,43 53,9 8,56
Инвестиционны73,714,10 72 11,98 71 11,53 72 11,44
е активы
Требования к 150,28,87 187,31,18 196,631,94 198,8 31,58
расширенному 9 3
правительству
В том числе к2,8 0,54 4,9 0,82 7,7 1,25 9,6 1,52
местным
органам
власти
Требования к 80,215,35 86,814,45 84,6 13,74 82,7 13,14
нефинансовым
государственн
ым
предприятиям
Требования к 166,31,86 197 32,79 203,633,07 212,5 33,75
предприятиям 5
частного
сектора и
населения
Требования к 0,2 0,04 0,1 0,02 0,2 0,03 0,1 0,02
прочим
финансовым
институтам
Баланс 522,100,00 600,100,00 615,6100,00 629,6 100,00
6 8
ПАССИВ
Депозиты до 92,415,49 113 16,56 117,316,88 117,7 16,62
востребования
Срочные и 169,28,38 187,27,44 191,627,56 192,2 27,14
сберегательны3 2
е депозиты
В том числе: 72 12,07 74,910,98 75,4 10,85 75,5 10,66
депозиты в
иностранной
валюте
Инструменты 26,74,48 22,83,34 23,1 3,32 22,8 3,22
денежного
рынка
Иностранные 60,710,18 71,710,51 78,5 11,29 88,5 12,49
пассивы
Депозиты 12,12,03 21,83,20 22 3,17 24,7 3,49
расширенного
правительства
В том числе: 4,5 0,75 11,21,64 11,8 1,70 12,9 1,82
депозиты
местных
органов
власти
Кредиты, 12,82,15 10,61,55 10,1 1,45 8,8 1,24
предоставленн
ые денежной
властью
Счета 124,20,92 142,20,90 145,420,92 146,5 20,68
капитала 8 6
Прочие 21,23,55 26,53,88 19,9 2,86 18,7 2,64
(сальдо)
Баланс 596,100,00 682,100,00 695,1100,00 708,3 100,00
5 3
Содержание банковской статистики определяется функциями институциональной единицы.
В целом группы показателей банковской статистики следующие:
I. Показатели, характеризующие развитие банковской системы
II. Балансовая статистика банков
III. Статистика кредитных, валютных операций, операций с текущими и расчетными счетами, обменных курсов, процентных ставок
Количество действующих банков на 1.01.96 - 2273
1.01.97 - 2007
1.04.97 - 1913
1.07.97 - 1818
1.10.97 - 1742
1.11.97 - 1717
Количество учреждений Сбербанка России в 1996-97 годах - 34426
Лекция 7
Тема: «Статистика финансов предприятий (статистика финансов институциональных единиц)»
Институциональная единица - хозяйствующий субъект, имеющий юридическое лицо, активы и обязательства (т.е. предприятия, занимающиеся определенной деятельностью).
Предметом статистики финансов предприятия является количественная сторона финансово-денежных отношений в неразрывной связи с их качественными особенностями по поводу образования, распределения и использования финансовых ресурсов и выполнения обязательств хозяйствующих субъектов друг перед другом, перед финансово-банковской системой и государством.
Основные задачи:
1. Изучение состояния и развития финансово-денежных отношений хозяйствующих субъектов.
2. Анализ объема и структуры источников формирования финансовых ресурсов.
3. Выявление направлений использования денежных средств
4. Анализ уровня и динамики прибыли, рентабельности (доходности) предприятия
5. Оценка финансовой устойчивости и состояния платежеспособности.
6. Оценка выполнения хозяйствующими субъектами финансово-кредитных обязательств.
Сбор данных о показателях, отражающих финансовое положение предприятия, осуществляется на основе, формирующейся государством, статистической и бухгалтерской отчетности.
Форма отчетности № П-4 «Показатели финансового состояния и расчетов» (1 раздел) (полное название «Сведения о финансовом состоянии организации»), заполняется всеми юридическими лицами, зарегистрированными в Едином реестре предприятий и организаций.
Раздел 2 содержит оборотные активы, раздел 3 - состояние расчетов с предприятиями России и зарубежных стран.
Показатели:
1. Прибыль (убыток) по состоянию на конец отчетного года - финансовый результат, выявленный на основе бухгалтерского учета всех финансовых операций предприятий. Представляет собой сумму прибыли (убытка) от реализации продукции, работ, услуг, основных средств, иного имущества предприятия и чистых доходов от внереализационных операций.
Данные по прибыли в статистике приводятся в фактических действующих ценах, по структуре и методологии соответствующих лет.
2. Рентабельность характеризует эффективность их деятельности.
Рентабельность продукции рассчитывается как отношение между величиной прибыли от реализации продукции и затратами на производство и реализацию продукции.
Рентабельность активов - это соотношение прибыли и средней стоимости активов предприятия.
3. Оборотные средства предприятия - это авансированная в денежной форме стоимость, принимаемая в процессе оборота средств форму оборотных фондов и фондов обращения, необходимых для поддержания непрерывного кругооборота и возвращающиеся в исходную форму после ее завершения.
В оборотные производственные фонды входят предметы труда (сырье, топливо, запасные части, тара и т.д.) и средства труда (МБП).
В оборотные фонды включаются незавершенное производство, полуфабрикаты собственного изготовления и расходы будущих периодов.
В фонды обращения входят готовая продукция и товары отгруженные, средства в расчетах и денежные средства на счетах.
4. Оборачиваемость оборотных средств рассчитывается как соотношение средней стоимости оборотных средств и затрат на производство реализуемой продукции умноженный на число дней в периоде.
5. Денежные поступления предприятий включают всю сумму денежных средств поступающих за реализацию продукции, выполненные работы, оказание услуг на предприятии.
6. Кредиторская задолженность - задолженность по расчетам с кредиторами за товары, работы, услуги, в т.ч. задолженность поставщикам и подрядчикам за поступившие материальные ценности, задолженность по выданным векселям, с дочерними предприятиями, с работающими и служащими по оплате труда, с бюджетом и внебюджетными фондами, по полученным авансам, включая сумму полученных авансов по предстоящим платежам.
7. Дебиторская задолженность - это задолженность по расчетам с дебиторами за товары, работы и услуги, по векселям получателям, с дочерними предприятиями, с бюджетом, с персоналом по прочим операциям (включая задолженность работников предприятия по предоставленным им ссудам и займам за счет средств этого предприятия или банковского кредита), с прочими дебиторами (задолженность подотчетных лиц, авансы, выданные поставщикам и подрядчикам с учетом сумм, уплаченных другим предприятиям, авансов по предстоящим расчетам).
8. Просроченная задолженность - задолженность, не погашенная в сроки, установленные договором.
9. Финансовые вложения - долгосрочные и краткосрочные инвестиции предприятий в ценные бумаги других предприятий, процентные облигации государственных и местных займов, в уставные фонды других предприятий, созданных на территории страны, капитал за рубежом, а также предоставленные другим предприятиям займы.
10. Финансовая устойчивость предприятия характеризуется состоянием финансовых ресурсов, обеспечивающих бесперебойный, расширенный процесс производства и реализацию продукции на основе роста прибыли.
Основные показатели финансовой устойчивости предприятия является следующие коэффициенты:
1. Коэффициент автономии, характеризует долю собственных средств в общей величине имеющихся средств на предприятии. Он определяет степень независимости от кредитов.
2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами рассчитывается как отношение собственных оборотных средств к фактической стоимости всех оборотных средств, находящихся в наличии у предприятия.
3. Платежеспособность характеризует возможность предприятия своевременно расплачиваться по своим обязательствам. Одним из показателей платежеспособности является коэффициент текущей ликвидности рассчитывается как отношение фактической стоимости находящихся в наличие у предприятия оборотных средств к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов и займов, кредиторской задолженности.
Лекция 8
Тема: «Статистика финансов предприятий (статистика финансов институциональных единиц)» (продолжение)
Система показателей анализа финансов предприятия
1.
Р0 - общая рентабельность
Пб - общая сумма балансовой прибыли
Ф - среднегодовая стоимость основных производственных средств, нематериальных активов и материальных оборотных средств
2.
Ррп - рентабельность от реализации продукции
Прп - прибыль от реализации продукции
С - полная себестоимость реализации продукции
3.
Ок - общая оборачиваемость капитала
В - выручка от реализации продукции
К - капитал предприятия основной, материальные оборотные средства, нематериальные активы и фонды обращения.
4.
Ка - коэффициент автономии
Сс - собственные средства
Sс - сумма всех источников
5.
Куст - коэффициент устойчивости
Кз - кредиторская задолженность и другие заемные средства (без кредитов банков и займов)
Сс - собственные средства
6.
Км - коэффициент маневренности
ДКЗ - долгосрочные кредиты и займы
Осв - основные средства и иные внеоборотные активы (нематериальные активы, долгосрочные финансовые вложения, расчеты с учредителями и прочие внеоборотные активы)
7.
Кликв - коэффициент общей ликвидности
Дса - денежные средства, вложения в ценные бумаги, запасы товарно- материальных ценностей и дебиторская задолженность
Ра - расчеты денежные и прочие пассивы (итог раздела 3 актива баланса)
8.
- коэффициент абсолютной ликвидности
Анл - наиболее ликвидные активы (денежные наличные средства в пути, на счетах и краткосрочные финансовые вложения (например в ценные бумаги))
КЗ - кредиторская задолженность
ЗС - заемн...
ВНИМАНИЕ!
Текст просматриваемого вами реферата (доклада, курсовой) урезан на треть (33%)!
Чтобы просматривать этот и другие рефераты полностью, авторизуйтесь на сайте:
|
|
|
Добавлено: 2011.06.28
Просмотров: 1764
|
Notice: Undefined offset: 1 in /home/area7ru/area7.ru/docs/linkmanager/links.php on line 21
При использовании материалов сайта, активная ссылка на AREA7.RU обязательная! |
