Главная / Рефераты / Рефераты по банковскому делу
Реферат: Учет и отчетность в КБ
Notice: Undefined variable: ref_img in /home/area7ru/area7.ru/docs/referat.php on line 323
Сибирский институт финансов и банковского дела
Кафедра: Финансы и кредит
Контрольная работа по дисциплине: Учет и отчетность в КБ
Выполнил: студент группы СЗ-96
Муравьев Дмитрий Анатольевич
Проверил: Т. К. Лифанова
Новосибирск 1998 г.
Задание 1
В коммерческом банке «АПБ» 01.08.98 проведены операции по расчетным счетам АО «Мода» и кооператива «Ореол»:
Наименование операции Сумма, руб. Проводки
А) на расчетном счете
№ 40702 АО «Мода» остаток4740
средств на01.08.98
1. Зачислена выручка в 130 Дт 20202 Кт 40702
кассу
2. Выдано наличными на
командировку 355 Дт 40702 Кт 20202
3. Списано с расчетного
счета по платежному 410 Дт 40702 Кт р/с
поручению иногороднему получателя
получателю
4. По заявлению АО «Мода»
выдана ссуда 3000 Дт 45203 Кт 40702
(краткосрочная) и
зачислена на р/с
5.Принято срочное
обязательство по ссуде
Б) На р/с № 40703
кооператива «Ореол» 1300
остаток средств на
01.08.98
Списано по
платежному поручению 320 Дт 40703 Кт р/с
иногороднему получателю получателя
2. Зачислено на р/с по
поручению АО «Мода» за 330 Дт 40702 Кт 40703
услуги
3. Зачислена выручка в 1300 Дт 20202 Кт 40703
кассу
4. Выдана денежная
чековая книжка по Дт 99999 Кт 91207
заявлению
Задание 1.2
Выписка
АО «Мода»
Счет: 40702810600000000351
Дата: 01.08.98 30.07.98
Входящий остаток: (пассив) 4740.00
Счет абонента Вид № Дебет Кредит
докум. докум.
2020281070000000000МОВ 21 130.00
2
4070381030000000000ППВ 2 330.00
3
2020281070000000000МОВ 35 355.00
2
4070281080000800000ППД 4 410.00
2
4520381030000000035МОВ 54 3000.00
1
ИТОГО: 1095.00 3130.00
Исходящий остаток: (пассив) 6775.00
Выписка
Кооператив «Ореол»
Счет: 40703810700000000003
Дата: 01.08.98 31.07.98
Входящий остаток: (пассив) 4740.00
Счет абонента Вид № Дебет Кредит
докум. докум.
4070281030000000003ППД 3 320.00
3
4070281060000000035ППВ 34 330.00
1
2020281000000000002МОВ 54 1300.00
1
ИТОГО: 320.00 1630.00
Исходящий остаток: (пассив) 2610.00
Задание 1.3
Задание 2
АООТ «Альфа» по кредитному договору №15 получило кредит в КБ на сумму
140 тыс. руб. под 50 процентов годовых на 20 дней.
01.02.98
Дт 45203 Кт 40702 140000.00
Формируется резерв под возможные потери по ссудам:
Дт 70209 Кт 45209 140000.00*20%=28000.00
В обеспечение кредита вносится имущество, оформляется договор залога:
Дт 91307 Кт 99999 100000.00
Погашается часть основного долга:
Дт 40702 Кт 45203 20000.00
Погашается часть основного долга:
Дт 40702 Кт 45203 30000.00
Истек срок кредитного договора. Начислены проценты за пользование кредитом:
140000.00*50%/365дн*15дн.+120000.00*50%/365дн.*3дн.+90000.00*50%/365дн.**2дн
.=3616.44руб.
Дт 45912 Кт 61301 3616.44 просроченные проценты
Дт 91604 Кт 99999 3616.44 (одновременно учитываются за балансом)
Дт 45812 Кт 45209 90000.00
Корректировка резерва:
Дт 45209 Кт 45818
Погашение оставшейся суммы кредита и процентов:
90000.00*50%/365дн.*9дн=1109.59 (проценты за просроченные 9 дней)
Дт 40702 Кт 45812 90000.00 (основной долг)
Дт 40702 Кт 45912
Дт 61301 Кт 70101 3616.44 (гашение просроченных процентов)
Дт 99999 Кт 91604
Дт 40702 Кт 70101 1109.59 (гашение процентов за просроченные 9 дней)
Дт 45818 Кт 70107 28000.00 (списание резерва при возврате ссуды)
Дт 99999 Кт 91307 100000.00 (возврат обеспечения)
Задание 3
Банк созданный в форме АООТ, с 01.02.98 начал эмиссию. Цена акций по номиналу составляет 100руб., цена реализации составляет 110руб. В качестве оплаты за акции до регистрации итогов выпуска вносятся:
Вносимые средства Сумма, в тыс. руб.
1. Основные средства (здание) 660
2. Наличные рубли (от физических лиц) 220
3. Безналичные денежные средства от
клиентов банка 110
4. Безналичные денежные средства
юридических лиц, обслуживающихся в 550
других банках
3.1. До регистрации итогов выпуска: в качестве оплаты за акции вносятся основные ср-ва – здание
Дт 60401 Кт 60322 660000.00 (отдельный л/с №1) вносятся наличные рубли от физических лиц
Дт 20202 Кт 60322 220000.00 (л/с участника №2) в течении 3-х дней деньги перечисляются на н/с
Дт 30208 Кт 30102 220000.00 вносятся безналичные денежные ср-ва клиентов банка
Дт 40702 (406,408 и др.) Кт 60322 110000.00 (л/с №3) в течении 3-х дней деньги перечисляются на н/с
Дт 30208 Кт 30102 110000.00 вносятся денежные ср-ва от юридических лиц, обслуживающихся в других банках
Дт 30102 Кт 60322 550000.00 (л/с №4) в течении 3-х дней деньги перечисляются...
ВНИМАНИЕ!
Текст просматриваемого вами реферата (доклада, курсовой) урезан на треть (33%)!
Чтобы просматривать этот и другие рефераты полностью, авторизуйтесь на сайте:
|
|
|
Добавлено: 2011.01.10
Просмотров: 1064
|
Notice: Undefined offset: 1 in /home/area7ru/area7.ru/docs/linkmanager/links.php on line 21
При использовании материалов сайта, активная ссылка на AREA7.RU обязательная! |
