Главная / Рефераты / Рефераты по предпринимательству (бизнесу)
Реферат: Бизнес-план Организация кафе быстрого обслуживания
Notice: Undefined variable: ref_img in /home/area7ru/area7.ru/docs/referat.php on line 323
Региональный межотраслевой центр переподготовки кадров
Пермского государственного технического университета
Факультет административного менеджмента и бизнеса
БИЗНЕС-ПЛАН
Название проекта:
Организация кафе быстого обслуживания
Автор проекта:
Мальцева Любовь Николаевна
1997 год
Содержание
Резюме 2
Цель проекта 2
Описание предприятия 2
Показатели эффективности проекта 2
План сбыта 3
Описание рынка 3
Описание продукта 4
Инвестиционный план 7
Производство 9
Прямые издержки 9
Общие издержки 10
План персонала 11
Финансовый план 12
Капитал 13
Отчет о прибылях и убытках 14
Отчет о движении денежных средств 18
Баланс 22
Начисленные налоги 26
Финансовые результаты 27
Заключение 28
Библиография 29
Резюме
Цель проекта
Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в
Центральной части города Перми (Ленинский район, недалеко от ЦУМа и
Пермского технического университета) для обслуживания жителей и гостей города.
Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.
Описание предприятия
Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме
150 млн. рублей сроком на 1 год под 20 % годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области в рамках программы поддержки малого предпринимательства, где общественное питание является одной из приоритетных отраслей.
Для организации производства требуется приобрести: технологическое оборудование (кофе-автомат, микроволновые печи, холодильные камеры, разделочный инструмент, посуду; мебель; произвести небольшой ремонт помещения направленный на улучшение интерьера.
Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.
Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность - 12 человек.
Показатели эффективности проекта
Рассчитано для периода: 1 ... 24 мес.
Ставка дисконтирования: 18 %
Срок окупаемости: PBP = 3 мес.
Индекс прибыльности: PI = 1,39
Чистый приведенный доход: NPV = 240382 S US
Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %
План сбыта
Описание рынка
На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в
Ленинском районе, который является административным, деловым и культурным центром города (особенно в районе пресечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади - месте предполагаемого размещения кафе). В нем расположено большинство государственных учреждений, банков, офисов крупных и средних фирм, крупных предприятий торговли, высшие учебные заведения, гостиницы, объекты культурного назначения (театры, парки, скверы и другие места отдыха горожан и гостей города).
Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа: крупные и мелкие предприятия быстрого обслуживания.
К первым можно отнести рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится примерно в 30 000 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.
Ко вторым относятся небольшие закусочные и бары. Их условно можно разделить еще на два типа:
1. дорогие фирменные закусочные и бары (например сеть Дока-пица), которые отличаются высоким качеством обслуживания и достаточно высокими близкими к крупным предприятиям общественного питания ценами.
2. небольшие закусочные типа пирожковых, которые предлагают хотя и дешевую, но не всегда качественную продукцию.
Общей отличительной чертой является ограниченный ассортимент выпускаемой продукции, что вызвано небольшими размерами занимаемых им помещений.
Исходя из этого можно сделать вывод, что действующие в центре города предприятия общественного питания не могут в полной мере удовлетворить существующий на данном рынке спрос и существует реальная потребность в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлагаемой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравнительно не высокими ценами.
Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе (район пересечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади).
Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и студенты, а в вечернее время и выходные дни - люди приезжающие из других районов для культурного отдыха и гости города.
Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем дохода (согласно статистических данных средняя заработная плата по городу
Перми составляет 1,2 млн. рублей).
В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.
Описание продукта
Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость осреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от
5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца.
Таблица 1. Список продуктов
Наименование Ед. Цена, тыс.Цена, S Экспорт,
продукта изм. р US %
Кофе чашка 0
6,00 0,00
Мороженное порция 0
3,00 0,00
Коктейли 250г 0
3,00 0,00
Пирожное шт. 0
1,50 0,00
Бутерброды шт. 0
3,00 0,00
Горячие блюда порция 0
8,00 0,00
Десертные блюда порция 0
4,00 0,00
Спиртные напитки бутылка 0
50,00 0,00
Пиво бутылка 0
5,00 0,00
Окорочка гриль порция 0
9,00 0,00
Салаты порция 0
7,00 0,00
Шампанское бутылка 0
25,00 0,00
Таблица 2. Физический объем сбыта
Наименование 11/19912/19901/19902/19903/19904/19905/19906/19907/19908/19909/19910/199
статьи 7 7 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Кофе 0 3734 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Мороженное 0 2800 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Коктейли 0 1867 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Пирожное 0 7467 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
Бутерброды 0 6534 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000
Горячие блюда 0 2800 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Десертные блюда 0 1400 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Спиртные напитки0 140 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Пиво 0 4667 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Окорочка гриль 0 2800 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Салаты 0 7467 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
Шампанское 0 187 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Таблица 2. Физический объем сбыта (продолжение)
Наименование 11/19912/19901/19902/19903/19904/19905/19906/19907/19908/19909/19910/199
статьи 8 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
Кофе 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Мороженное 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Коктейли 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Пирожное 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
Бутерброды 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000
Горячие блюда 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Десертные блюда 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Спиртные напитки150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Пиво 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Окорочка гриль 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Салаты 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
Шампанское 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Инвестиционный план
В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:
1. получить кредит в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства”;
2. заключить договор на аренду помещения;
3. закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;
4. произвести доделку и дооборудованние помещения;
5. закупить мебель;
6. произвести подбор персонала;
7. заключить договора на поставку сырья и расходных материалов;
8. получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.
Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.
Таблица 3 Календарный план
№ НаименованДлительносДата Дата Стоимость Стоимость
ие этапа ть начала окончания этапа этапа
(дней) (тыс. (S US)
руб.)
1.Оформление15 03.11.97 17.11.97
кредита
2.Заключение5 18.11.97 22.11.97
договора
аренды
3.Покупка 120 18.11.97 01.12.97 29 732 5 057
кофе-автом
ата
4.Покупка 7 18.11.97 24.11.97 25 000 4 252
оборудован
ия
5.Покупка 7 18.11.97 24.11.97 25 000 4 252
мебели
6.Отделка 15 18.11.97 02.12.97 15 000 2 551
помещения
7.Заключение7 26.11.97 02.12.97
договоров
на
поставку
сырья
8.Получение 7 26.11.97 02.12.97
разрешений
9.Производст 03.12.97
во
Длительность 3-го этапа “Покупка кофе-автомата” составляет 120 дней ввиду того, что Кофе-автомат покупается с рассрочкой платежа по следующей схеме:
1. авансовый платеж в размере 1 500 S US
2. поставка кофе-автомата в 14-ти дневный срок после поступления аванса на расчетный счет поставщика
3. выплата остальной суммы в течении 4-х месяцев после поставки равными ежемесячными платежами.
После окончания подготовительного периода запускается производство.
Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе быстрого обслуживания в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений.
Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора.
Производство
Прямые издержки
Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции.
Схема расчета прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая:
. наименование материала;
. единицы измерения;
. расход материала на единицу продукции в физическом измерении;
. цена за единицу измерения;
. % потерь материала при производстве.
Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах
Таблица 4. Прямые издержки. Продукт: Кофе
Наименование Сумма, тыс. Сумма, S
руб. US
Расходные 2,00 0,00
материалы
Всего: 2,00 тыс. руб.
Таблица 5. Прямые издержки. Продукт: Мороженное
Наименование Сумма, тыс. Сумма, S
руб. US
Расходные 0,40 0,00
материалы
Всего: 0,40 тыс. руб.
Таблица 6. Прямые издержки. Продукт: Коктейли
Наименование Сумма, тыс. Сумма, S
руб. US
Расходные 0,90 0,00
материалы
Всего: 0,90 тыс. руб.
Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Пирожное
Наименование Сумма, тыс. Сумма, S
руб. US
Расходные 0,80 0,00
материалы
Всего: 0,80 тыс. руб.
Таблица 8. Прямые издержки. Продукт: Бутерброды
Наименование Сумма, тыс. Сумма, S
руб. US
Расходные 1,20 0,00
материалы
Всего: 1,20 тыс. руб.
Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда
Наименование Сумма, тыс. Сумма, S
руб. US
Расходные 3,20 0,00
материалы
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда
Наименование Сумма, тыс. Сумма, S
руб. US
Расходные 2,30 0,00
материалы
Всего: 2,30 тыс. руб.
Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки
Наименование Сумма, тыс. Сумма, S
руб. US
Спиртные 23,00 0,00
напитки
Всего: 23,00 тыс. руб.
Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво
НаименованиСумма, тыс. Сумма, S
е руб. US
Пиво 3,20 0,00
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль
НаименованиСумма, тыс. Сумма, S
е руб. US
Окорочка 3,00 0,00
Всего: 3,00 тыс. руб.
Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты
Наименование Сумма, тыс. Сумма, S
руб. US
Расходные 3,50 0,00
материалы
Всего: 3,50 тыс. руб.
Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское
НаименованиСумма, тыс. Сумма, S
е руб. US
Шампанское 18,00 0,00
Всего: 18,00 тыс. руб.
Общие издержки
В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.
Таблица 16. Производство
Наименование тыс. S USВыплатыВ
руб. течение...
Налоговые платежи по 3000 0 ежемес.всего
упрощен. си... проекта
Аренда помещения 29000 0 ежемес.всего
проекта
Транспортные расходы 3500 0 ежемес.с 2 по 24
мес.
Охрана 3000 0 ежемес.с 2 по 24
мес.
Прочие расходы 7000 0 ежемес.с 2 по 24
мес.
План персонала
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.
Таблица 17. Производство
Должность Кол.(четыс. S USВыплатыПериод
л) руб.
Продавец 6 700 0 ежемес.2...24
мес.
Повар 2 700 0 ежемес.2...24
мес.
Уборщица 1 300 0 ежемес.2...24
мес.
2 300 0 ежемес.2...24
Посудомойка мес.
Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:
1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Дата начала проекта: 01.11.1997
Продолжительность: 2 года
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.
Основная валюта проекта: тыс. руб.
Валюта для расчетов на внешнем рынке: S US
Курс на момент начала проекта: 1 S US = 5,8800 тыс. руб.
Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %
Наименование 1-й 2-й
Выплаты в пенсионный фонд28,028,0
Выплаты в фонд мед. 3,6 3,6
страхования
Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.
Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.
Объект 1-й2-й
инфляции
Сбыт 12 11
Прямые 12 11
издержки
Общие 12 11
издержки
Заработная 12 11
плата
Недвижимость 12 11
Энергоносител12 11
и
Таблица 20. Инфляция (по годам), % - S US
Объект 1-й2-й
инфляции
Сбыт 3 3
Прямые 3 3
издержки
Общие 3 3
издержки
Заработная 3 3
плата
Недвижимость 3 3
Энергоносител3 3
и
Капитал
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150
000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области.
Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.
Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства.
Таблица 21. Кредиты
Наименование тыс. S USДата СрокПроцент
руб.
Кредит УФПМП150000 0 17.11.1912 20
97
Отчет о прибылях и убытках
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
Наименование статьи 11/19912/19901/19902/19903/19904/199
7 7 8 8 8 8
Валовой объем продаж 0 217724235466237703239954242233
Потери и налоги с продаж 0 0 0 0 0 0
Чистый объем продаж 0 217724235466237703239954242233
Сырье и материалы 0 96781 104666105659106662107674
Комплектующие изделия 0 0 0 0 0 0
Сдельная заработная плата 0 0 0 0 0 0
Другие прямые издержки 0 0 0 0 0 0
Суммарные прямые издержки 0 96781 104666105659106662107674
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 0 120943130800132044133292134559
Налоги с дохода и на активы 0 0 0 0 0 0
Оперативные издержки 33232 56668 57205 57748 58296 58849
Торговые издержки 0 0 0 0 0 0
Административные издержки 0 0 0 0 0 0
Суммарные постоянные издержки 33232 56668 57205 57748 58296 58849
Амортизация 0 0 0 0 0 0
Проценты по кредитам 1167 2500 2500 2500 2500 2500
Суммарные калькуляционные 1167 2500 2500 2500 2500 2500
издержки
Другие доходы 0 0 0 0 0 0
Другие затраты 0 15000 0 0 0 0
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА -3439946775 71095 71796 72496 73210
Налог на прибыль 0 0 0 0 0 0
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ -3439946775 71095 71796 72496 73210
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
Наименование статьи 05/19906/19907/19908/19909/19910/199
8 8 8 8 8 8
Валовой объем продаж 244533246851249188251559253946256356
Потери и налоги с продаж 0 0 0 0 0 0
Чистый объем продаж 244533246851249188251559253946256356
Сырье и материалы 108695109727110768111819112880113951
Комплектующие изделия 0 0 0 0 0 0
Сдельная заработная плата 0 0 0 0 0 0
Другие прямые издержки 0 0 0 0 0 0
Суммарные прямые издержки 108695109727110768111819112880113951
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 135838137124138420139740141066142405
Налоги с дохода и на активы 0 0 0 0 0 0
Оперативные издержки 59408 59971 60540 61115 61695 62280
Торговые издержки 0 0 0 0 0 0
Административные издержки 0 0 0 0 0 0
Суммарные постоянные издержки 59408 59971 60540 61115 61695 62280
Амортизация 0 0 0 0 0 0
Проценты по кредитам 2500 2500 2500 2500 2500 2500
Суммарные калькуляционные 2500 2500 2500 2500 2500 2500
издержки
Другие доходы 0 0 0 0 0 0
Другие затраты 0 0 0 0 0 0
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА 73930 74653 75380 76125 76871 77625
Налог на прибыль 0 0 0 0 0 0
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 73930 74653 75380 76125 76871 77625
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
Наименование статьи 11/19912/19901/19902/19903/19904/199
8 8 9 9 9 9
Валовой объем продаж 258787261047263330265629267950270290
Потери и налоги с продаж 0 0 0 0 0 0
Чистый объем продаж 258787261047263330265629267950270290
Сырье и материалы 115032116037117051118073119104120145
Комплектующие изделия 0 0 0 0 0 0
Сдельная заработная плата 0 0 0 0 0 0
Другие прямые издержки 0 0 0 0 0 0
Суммарные прямые издержки 115032116037117051118073119104120145
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 143755145010146279147556148846150145
Налоги с дохода и на активы 0 0 0 0 0 0
Оперативные издержки 62871 63420 63974 64533 65097 65665
Торговые издержки 0 0 0 0 0 0
Административные издержки 0 0 0 0 0 0
Суммарные постоянные издержки 62871 63420 63974 64533 65097 65665
Амортизация 0 0 0 0 0 0
Проценты по кредитам 1333 0 0 0 0 0
Суммарные калькуляционные 1333 0 0 0 0 0
издержки
Другие доходы 0 0 0 0 0 0
Другие затраты 0 0 0 0 0 0
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА 79551 81590 82305 83023 83749 84480
Налог на прибыль 0 0 0 0 0 0
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 79551 81590 82305 83023 83749 84480
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
Наименование статьи 05/19906/19907/19908/19909/19910/199
9 9 9 9 9 9
Валовой объем продаж 272651275033277435279857282303284769
Потери и налоги с продаж 0 0 0 0 0 0
Чистый объем продаж 272651275033277435279857282303284769
Сырье и материалы 121194122253123321124398125484126580
Комплектующие изделия 0 0 0 0 0 0
Сдельная заработная плата 0 0 0 0 0 0
Другие прямые издержки 0 0 0 0 0 0
Суммарные прямые издержки 121194122253123321124398125484126580
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 151457152780154114155459156819158189
Налоги с дохода и на активы 0 0 0 0 0 0
Оперативные издержки 66239 66818 67401 67990 68584 69183
Торговые издержки 0 0 0 0 0 0
Административные издержки 0 0 0 0 0 0
Суммарные постоянные издержки 66239 66818 67401 67990 68584 69183
Амортизация 0 0 0 0 0 0
Проценты по кредитам 0 0 0 0 0 0
Суммарные калькуляционные 0 0 0 0 0 0
издержки
Другие доходы 0 0 0 0 0 0
Другие затраты 0 0 0 0 0 0
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА 85218 85962 86713 87469 88235 89006
Налог на прибыль 0 0 0 0 0 0
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 85218 85962 86713 87469 88235 89006
Отчет о движении денежных средств
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
Наименование статьи 11/19912/19901/19902/19903/19904/199
7 7 8 8 8 8
Поступления от сбыта 0 217724235466237703239954242233
продукции/услуг
Прямые производственные издержки0 96776 104664105660106663107672
Затраты на сдельную заработную 0 0 0 0 0 0
плату
Поступления от других видов 0 0 0 0 0 0
деятельности
Выплаты на другие виды 0 0 0 0 0 0
деятельности
Общие (постоянные) издержки 33232 54514 55032 55554 56081 56613
Налоги 0 0 2153 2174 2194 2215
Кэш-фло от оперативной -3323266434 73617 74315 75016 75733
деятельности
Затраты на приобретение активов 58820 5210 5221 5233 5245 0
Другие издержки 0 15000 0 0 0 0
подготовительного пер.
Поступления от реализации 0 0 0 0 0 0
активов
Кэш-фло от инвестиционной -58820-20210-5221 -5233 -5245 0
деятельности
Собственный (акционерный) 0 0 0 0 0 0
капитал
Займы 1500000 0 0 0 0
Выплаты в погашение займов 0 0 0 0 0 0
Выплаты % по займам 1167 2500 2500 2500 2500 2500
Банковские вклады 0 0 0 0 0 0
Доходы по банковским вкладам 0 0 0 0 0 0
Выплаты дивидендов 0 0 0 0 0 0
Кэш-фло от финансовой 148833-2500 -2500 -2500 -2500 -2500
деятельности
Баланс наличности на начало 0 56781 100505166401232983300254
периода
Баланс наличности на конец 56781 100505166401232983300254373487
периода
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
Наименование статьи 05/19906/19907/19908/19909/19910/199
8 8 8 8 8 8
Поступления от сбыта 244533246851249188251559253946256356
продукции/услуг
Прямые производственные издержки108697109725110768111818112883113950
Затраты на сдельную заработную 0 0 0 0 0 0
плату
Поступления от других видов 0 0 0 0 0 0
деятельности
Выплаты на другие виды 0 0 0 0 0 0
деятельности
Общие (постоянные) издержки 57150 57693 58240 58793 59350 59914
Налоги 2236 2257 2279 2300 2322 2344
Кэш-фло от оперативной 76450 77176 77901 78648 79391 80148
деятельности
Затраты на приобретение активов 0 0 0 0 0 0
Другие издержки 0 0 0 0 0 0
подготовительного пер.
Поступления от реализации 0 0 0 0 0 0
активов
Кэш-фло от инвестиционной 0 0 0 0 0 0
деятельности
Собственный (акционерный) 0 0 0 0 0 0
капитал
Займы 0 0 0 0 0 0
Выплаты в погашение займов 0 0 0 0 0 0
Выплаты % по займам 2500 2500 2500 2500 2500 2500
Банковские вклады 0 0 0 0 0 0
Доходы по банковским вкладам 0 0 0 0 0 0
Выплаты дивидендов 0 0 0 0 0 0
Кэш-фло от финансовой -2500 -2500 -2500 -2500 -2500 -2500
деятельности
Баланс наличности на начало 373487447437522113597514673662750553
периода
Баланс наличности на конец 447437522113597514673662750553828201
периода
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
Наименование статьи 11/19912/19901/19902/199...
ВНИМАНИЕ!
Текст просматриваемого вами реферата (доклада, курсовой) урезан на треть (33%)!
Чтобы просматривать этот и другие рефераты полностью, авторизуйтесь на сайте:
|
|
|
Добавлено: 2012.01.02
Просмотров: 1543
|
Notice: Undefined offset: 1 in /home/area7ru/area7.ru/docs/linkmanager/links.php on line 21
При использовании материалов сайта, активная ссылка на AREA7.RU обязательная! |
