Главная / Рефераты / Рефераты по кредитованию
Реферат: Анализ организации коммерческих банков
Notice: Undefined variable: ref_img in /home/area7ru/area7.ru/docs/referat.php on line 323
1. Исходные данные
В – вариант 2;
Н – номер студента по списку 15;
Д – день рождения 06;
М – месяц рождения 07.
Тогда коэффициенты для уточнения исходных данных будут:
К1=(В+Н)*10=170
К2=1+(В+Н)/100=1,17
К3=(Д+М)*10:В=65
Запишем исходные данные по заданиям.
Задание 1. Анализ выполнения банком экономических нормативов
Таблица 1.1 – Баланс коммерческого банка «Альфа» на 01.02.2000г. тыс. руб.
№ балансового счета Актив Пассив
I порядка II порядка
1 2 3 4
102 10204 0 8670
106 10601 0 15230
107 10701 0 2500
10702 0 8154
10703 0 7035
107 ИТОГО 0 17689
202 20202 140630 0
20206 1296 0
202 ИТОГО 141926 0
203 20302 1280 0
20313 0 6858
203 ИТОГО 1280 6858
301 30102 12230 0
302 30202 52639 0
30204 9903 0
302 ИТОГО 62542 0
313 31304 0 2450
402 40201 0 757
40202 0 50
40203 0 200
40204 0 541
40205 0 319
402 ИТОГО 0 1867
404 40406 0 817
40407 0 420
40408 0 825
1 2 3 4
40410 0 229
404 ИТОГО 0 2291
407 40701 0 324
40702 0 136767
40703 0 1552
407 ИТОГО 0 138643
423 42301 0 90720
42303 0 378810
42304 0 20823
42305 0 6180
42308 0 6430
423 ИТОГО 0 502963
452 45204 130 0
45205 245600 0
45206 123957 0
45207 31363 0
45209 0 3988
452 ИТОГО 401050 3988
455 45503 1450 0
45505 6365 0
45508 0 259
455 ИТОГО 7815 259
474 47415 2320 0
47416 0 561
47417 875 0
474 ИТОГО 3195 561
509 50903 5408 0
523 52301 0 2054
603 60301 0 469
60304 4509 0
60308 250 0
60310 50 0
60312 170 0
60322 0 788
60323 2347 0
603 ИТОГО 7407 1257
604 60401 31178 0
60402 10240 0
604 ИТОГО 41418 0
606 60601 0 2300
60602 0 93
606 ИТОГО 0 2393
609 60901 740 0
610 61003 7589 0
61006 620 0
610 ИТОГО 8209 0
611 61101 3299 0
61103 0 3059
611 ИТОГО 3299 3059
1 2 3 4
613 61306 0 1432
614 61403 4246 0
701 70102 0 770
70107 0 73
701 ИТОГО 0 843
702 70203 2620 0
70204 1567 0
70209 7773 0
702 ИТОГО 11960 0
703 70301 0 526
705 70501 378 0
ИТОГО - 713103 713103
Внебалансовые счета
909 90901 2 0
90902 1608670 0
итого 1608672 0
912 91202 1 0
91207 9 0
ИТОГО 10 0
913 91301 15995 0
91303 163 0
91305 37582 0
ИТОГО 53740 0
917 91704 163 0
999 99998 0 0
99999 0 1662585
Таблица 1.2 – Данные о крупных кредитах тыс. руб.
Заемщик Сумма и количество предоставленных кредитов, гарантированных и
финансовых обязательств, поручительств
Рубли Прочая валюта Всего
Сумма Количество Сумма Количество Сумма Количество
1 4170 1 1000 1 5170 2
2 6170 1 6170 1
3 8830 1 8830 1
4 6830 1 500 1 7330 2
ИТОГО 26000 4 1500 2 27500 6
Таблица 1.3 – Данные о кредитах, предоставленных акционерам
тыс. руб.
Акционер Сумма и количество предоставленных кредитов, финансовых
обязательств, поручительств, гарантий
Рубли Прочая валюта Всего
Сумма Количество Сумма Количество Сумма Количество
1 2170 1 1000 1 3170 2
2 4170 1 4170 1
3 4830 1 500 1 5330 2
ИТОГО 11170 3 1500 2 12670 5
Таблица 1.4 – Данные о кредитах предоставленные инсайдерам
тыс. руб.
Инсайдер Сумма и количество предоставленных кредитов, обязательств,
поручительств, гарантированных и финансовых обязательств
Рубли Прочая валюта Всего
Сумма Количество Сумма Количество Сумма Количество
1 190 1 190 1
2 200 1 200 1
3 230 1 230 1
4 225 1 225 1
5 215 1 215 1
ИТОГО 1060 5 1060 5
Таблица 1.5 – Данные о вкладах, депозитах
тыс. руб.
Вкладчик Сумма и количество вкладов
Рубли Прочая валюта Всего
Сумма Количество Сумма Количество Сумма Количество
1 3130 1 2320 1 5450 2
2 3670 1 3670 1
3 4030 1 4030 1
4 1650 1 1270 1 2920 2
5 5820 1 5820 1
ИТОГО 18300 5 3590 2 21890 7
Таблица 1.6 – Данные для расчета резерва на возможные потери по ссудам тыс. руб.
Группы Сумма Сумма задолжности по основному долгу Всего ссудная
кредитнпросроченной со сроком, оставшимся до даты задолженность
ого задолженности погашения
риска по основному
долгу
до 30 от 31 до от 181 днясвыше
дней 180 дней до 1 года 1 года
1 - 1589 248965 123957 - 374511
2 3000 - 31363 34363
3
4
ИТОГО - 1589 251965 123957 31363 408874
Задание 2. Анализ кредитоспособности заемщика
Таблица 1.7 – Исходные данные по запрашиваемой ссуде тыс. руб.
Показатели Вариант 2
Сумма кредита, тыс. руб. 1755
Срок 1 год
Вид обеспечения Залог имущества
Таблица 1.8 – Аналитические статьи баланса предприятия
тыс. руб.
Актив
Размещение имущества 01.01.1999г01.01.2000г.
.
1 2 3
Иммобилизованные средства (внеоборотные
активы) А1
Нематериальные активы 500 603
А2
Основные средства 24615 30502
А3
Прочие внеоборотные активы 3200 3500
А4
ИТОГО 28315 34605
А5
Мобильные средства (оборотные активы)
А6
Запасы и затраты 14965 16755
А7
Расчеты с дебиторами 4005 4195
А8
Краткосрочные финансовые вложения 450 600
А9
Денежные средства 1235 1725
А10
Прочие оборотные активы
А11
ИТОГО 20655 23275
А12
Убытки
А13
ВСЕГО 48970 57880
А14
Пассив
Источники средств 01.01.1999г01.01.2000г.
.
1 2 3
Собственные средства
Уставный капитал 280 280
П1
Добавочный капитал 34975 40243
П2
Резервный капитал 285 357
П3
Фонды накопления 1200 1380
П4
Нераспределенная прибыль 410 1170
П5
ИТОГО 37150 43430
П6
Заемные средства
Долгосрочные кредиты и займы 1000 1800
П7
Краткосрочные кредиты и займы 3500 4700
П8
Кредиторская задолженность 6805 7175
П9
Прочие краткосрочные пассивы 515 775
П10
ИТОГО 11820 14450
П11
ВСЕГО 48970 57880
П12
Финансовые результаты деятельности: за 1999г. за 2000г.
Выручка от реализации 90810 140590
П13
Балансовая прибыль 10560 15360
П14
Задание 3. Анализ соблюдения нормативов деятельности коммерческого банка после выдачи кредита
На основе данных по запрашиваемой ссуде в задании 2 необходимо:
. Рассчитать значения обязательных экономических нормативов после выдачи ссуды коммерческим банком;
. Сделать вывод о правомерности и целесообразности выдачи запрашиваемой ссуды с точки зрения соблюдения экономических нормативов;
. Дать оценку надежности КБ по упрощенной методике В. Кромонова.
2. Задание 1 - Анализ выполнения банком экономических нормативов
1. Собственные средства (капитал нетто) банка.
Размер капитала банка определяется как сумма основного и дополнительного капитала.
Для расчета собственных средств (капитала) банка будем использовать следующую таблицу:
Таблица 2.1– Расчет собственных средств (капитала) банка
№ Наименование Порядок расчета Сумма тыс.
стрпоказателя руб.
оки
1 2 3 4
Основной капитал
01 Уставный капитал Балансовый счет 102 8670
02 Эмиссионный доход Балансовый счет 10602 -
03 Безвозмездно Балансовый счет 10603 -
полученное имущество
04 Фонды Балансовый счет 107 17689
05 Нераспределенная Положительный результат от: бал. -9537
прибыль текущего сч. (701+70301+61305...61308) –
периода (702+70401+70501+61401+61405...614
08)
06 Часть резерва под Балансовые счета -
обесценение вложений в(60105+60206+50804+50904+
ценные бумаги 51004+51104)
07 Источники основного Сумма строк с 01 по 06 16822
капитала
ИТОГО:
08 Нематериальные активы Балансовые счета (60901+60902) - 740
60903
09 Собственные Балансовый счет 10501 -
выкупленные акции
10 Непокрытые убытки Положительный результат от: -
предшествующих лет Балансовые счета (70402+70502) -
70302
11 Убыток отчетного года Положительный результат от: 10969
балансовые счета
(702+70401+70501+61401+61405...614
08) – (701+70301+ часть 61301)
12 Основной капитал Строка 07 минус сумма строк с 08 5113
ИТОГО: по 11
Дополнительный капитал
13 Прирост стоимости Часть балансового счета 10601 7615
имущества за счет (взять 50%)
переоценки,
произведенной до
01.01.97г.
14 Часть резерва на Часть балансовых счетов, 424,7
возможные потери по относящиеся к резервам под ссуды
стандартным ссудам первой группы риска: взять 10% от
фактически созданного резерва
(счета 45209 и 45508), но не более
1,25% от суммы активов, взвешенных
с учетом риска в соответствии с
Инструкцией ЦБ РФ №1.
15 Фонды, сформированные Не подтвержденная аудиторской 0
в текущем году (или ихфирмой часть балансового счета 107
часть) (не включенная в состав основного
капитала): принять равной 0.
16 Прибыль текущего года Не подтвержденная заключением 0
и предшествующих лет аудиторской фирмы прибыль: принять
(их часть) равной нулю.
17 Субординированный Часть балансовых счетов 31309, 0
кредит (заем) 31409, 42807, 42907, 43007, 43107,
43207, 43307, 43407, 43507, 43607,
43707, 43807, 43907, 44007 в
размере, удовлетворяющем
требованиям договора о
предоставлении субординированного
кредита.
18 Часть уставного Части балансовых счетов 102 и 103 0
капитала, принять равными нулю.
сформированного за
счет капитализации
переоценки имущества
банка
19 Привилегированные Часть балансового счета 103 0
акции некумулятивные
20 Источники Сумма строк с 13 по 19 8039,7
дополнительного
капитала
ИТОГО:
21 Источники Субординированный кредит 2557
дополнительного включается в состав
капитала с учетом дополнительного К в размере (50% 5113
ограничений величины основного К.
Сумма строк 13-19 включается в
расчет К в размере (100% величины
основного К.
Если основной К (строка 12) ( 0,
то источники дополнительного К не
включаются в расчет капитала
банка.
22 Дополнительный капиталСтрока 20 с учетом строки 21 7670
ИТОГО:
23 Величина Взять код 8949 6371
недосозданного резерва
под возможные потери
по ссудам 2-4 группы
риска и под
обесценение вложений в
ценные бумаги
24 Просроченная Взять код 8970 2120
дебиторская
задолженность свыше 30
дней
25 Вложения в акции Части балансовых счетов 50903, 0
дочерних и зависимых 51003, 51103, 60202, 60203, 60204.
хоз. обществ и в
капитал Балансовые счета 50802, 50803,
банков-резидентов 601А, 60201.
26 Субординированные Части балансовых счетов 32009, 0
кредиты, 32209
предоставленные
кредитным
организациям-резидента
м
27 Промежуточный Сумма строк 12 и 22 минус сумма 4292
ИТОГ: строк с 23 по 26
28 Кредиты, гарантии и Код 8948 23041
поручительства,
предоставленные
акционерам и
инсайдерам сверх
лимитов, установленных
нормативами Н9, Н9.1,
Н10, Н10.1
29 Превышение затрат на Код 8971 17594
приобретение
материальных активов
над собственными
источниками средств
30 Собственные средства Строка 27 минус сумма строк 28 и -36343
(капитал) 29
ИТОГО:
Расчет кода 8948 (сумма кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1) осуществляется в следующем порядке.
Предположим, al, а2, а3, в1, в2, в3, в4 - совокупные суммы требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и иностранной валюте в отношении, соответственно, каждого из трех его акционеров (доля участия которых в капитале банка свыше 5%) и четырех инсайдеров.
1) Определение величины кредитов, предоставленных акционерам сверх лимита.
Величина превышения совокупной суммы требований по первому акционеру составит Al = al – 0,2*К = 3170-0,2*(-13302)=5830,4
Аналогично и по другим акционерам: А2=6830,4
А3=7990,4
Суммарная величина превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком каждому акционеру сверх величины, установленной нормативом: А = Al+A2+A3=20651.
Превышение совокупной величины кредитов, выданных всем акционерам
(нарушение норматива Н9.1):
Б = al + а2 + а3-0,5хК=3170+4170+5330-0,5(-13302)=19321
Тогда, величина кредитов, предоставленных акционерам сверх установленного лимита. А*=max {А; Б}=20651.
2) Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита.
Величина превышения совокупной суммы требований по первому инсайдеру:
В1=в1-0,02*К=190-0,02*(-13302)=456,04
Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по остальным инсайдерам:
В2=466,04; В3=496,04; В4=491,04; В5=481,04.
Суммарная величина превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком каждому инсайдеру сверх нормативного размера, определяется как сумма. В=В1+В2+В3+В4+В5=2390.
Нарушение норматива H10.1:
Г=в1+в2+в3+в4+в5-0,03*К=190+200+230+225+215-0,03*(-13302)=1459,06.
Тогда, величина кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита: В*=max{В; Г}=2390.
3) Код 8948 определяется как сумма А*+В*=20651+2390=23041.
Таблица 2.2 – Расчет резерва на возможные потери по ссудам тыс. руб.
Группы Сумма Сумма задолжности по основномуВсего Резерв на
кредит-просрочен-долгу со сроком, оставшимся доссудная возможные
ного ной даты погашения задол-жепотери по
риска ссудной нность ссудам
задолжен-н
ости
до 30от 31 от 181 свыше % Расчет-
дней до 180до 1 1 года ный
(вкл)дней года
(вкл) (вкл)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 - 1589 248965123957 - 374511 1 3745
2 3000 - 31363 34363 20 6873
3 50 -
4 100 -
Итого - 1589 251965123957 31363 408874 - 10618
После расчетов сумма резерва “итого” в таблице 2.2 не совпадает с суммой счетов №№ 45209 и 45508, она равна 4247. Следовательно, существует нарушение требований.
Следующим предварительным шагом для расчета капитала банка является нахождение суммы обязательных резервов по счетам в рублях и иностранной валюте, депонированных в Банк России.
Расчет суммы обязательных резервов приводится в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Расчет суммы обязательных резервов тыс. руб.
Показатели Счета в рублях Счета в иностранной Итого
валюте
1 2 3 4
Итого 522098 130524 652622
Резерв расчетный 36547 9137 45684
Фактически 52639 9903 62542
зарезервировано
Подлежит -
дополнительному
резервированию
Подлежит возврату 16092 766 16858
После расчета обязательных резервов необходимо заполнить таблицу 2.4 на основе балансовых данных, рассчитанных значений резерва на возможные потери по ссудам, обязательных резервов и других расчетов.
Таблица 2.4 – Расшифровка отдельных балансовых счетов для расчета обязательных экономических нормативов банка
Наименование Код Сумма Данные
обозначения(тыс. используемые
руб.) при расчете
нормативов
1 2 3 4
Кредиты, гарантии и поручительства, 8948 Н1 (К, Ар)
предоставляемые банком своим акционерам 23041
и инсайдерам сверх лимитов,
установленных нормативами Н9, Н9.1,
Н10, Н10.1
Величина недосозданного резерва на 8949 6371 Н1 (К, Ар)
возможные потери по ссудам и под
обесценение ценных бумаг (Взять «итого»
таблицы 2.2 минус балансовые счета
45209 + 45508).
Обязательства банка в драгоценных 8957 6858 Н14
металлах по депозитным счетам и по
счетам клиентов до востребования и со
сроком востребования в ближайшие 30
дней, счет 20313.
Резервы на возможные потери по ссудам в8968 4247 Н1 (К)
части, сформированной под ссуды 1
группы риска, часть счетов 45209, 45508
(Взять из таблицы 2.2)
Дебиторская задолженность длительностью8970 2120 Н1 (К)
свыше 30 дней (Взять 20% от суммы
счетов 474А и 603А)
Сумма дебетовых остатков по счетам: 8971 17594 Н1 (К, Ар)
604,
-606П, 609А-П, 611А-П, превышающая
собственные источники: 102, 106, 107,
701, -702, 703, -705. В случае
получения при расчете кода 8971
отрицательного значения «собственных
источников» в код 8971 проставляется
сумма указанных выше дебетовых
остатков.
Ссуды, гарантированные Правительством 8973 9321 Н1 (Ар)
РФ
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов 8978 2451 Н1 (Ар)
РФ и местных органов власти.
Задолжности банку, сроком погашения в 8989 0 Н3, Н5
течение ближайших 30 дней, итого в том
числе:
Суммы переплаты, подлежащие возврату
банку на данную отчетную дату из фонда
обязательных резервов, части счетов 0
30202, 30204 (см таб. 2.3)
Кредиты другим заемщикам (исключая
пролонгированные), части счетов
45204...45208, 45503...45507 (Из таб 8482
1.9, 1.10)
Дебиторская задолженность (Взять 80%
счетов 474А, 603А)
Обязательства банка со сроком 8991 Н3
использования (истечения) в ближайшие
30 дней, всего в том числе:
Депозиты и счета клиентов в драгоценных 3429
металлах: часть счетов 20313 (взять
50%); 2450
Кредиты и депозиты банков: счет 31304;
Вклады и депозиты: часть счетов 243488
42303...42307 (взять 60% суммы этих
счетов)
50% от суммы гарантий и поручительств, 8993 0 Н3 (Овт)
выданных банком со сроком исполнения в
течение ближайших 30 дней (Взять 40% от
внебалансового счета 91404)
Долгосрочные ссуды (сроком погашения 8996 31363 Н4
свыше года) (взять данные для расчета
резерва на возможные потери по ссудам)
(См. таб. 2.2)
Обязательства банка сроком погашения 8997 0 Н4 (Од)
свыше одного года (Взять 60% от счета
42306)
Совокупная величина крупных кредитных 8998 27500 Н7
рисков (См. таб. 1.5)
Обязательства кредитной организации в 8999 2054 Н11 (Вкл)
части счета 523.
В соответствии с данной методикой размер капитала банка равен:
К = - 36343.
2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка.
1. Подсчитаем активы банка, взвешенные с учетом риска на основе балансовых данных своего варианта, расшифровок отдельных балансовых счетов (таблица 2.5).
Таблица 2.5 – Активы банка, взвешенные с учетом риска тыс. руб.
Активы Сумма
I группа 2864
Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке 0
России (счета 30102, 319)(0
Обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ (счета 30202, 0
30204)(0
Касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в 2864
хранилищах и в пути (счета 202, (20302...20308)А)(0,02
II группа 932
Ссуды, гарантированные Правительством РФ (код 8973)(0,10 932
III группа 490
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов 490
власти (код 8978)(0,20
Синдицированные кредиты ( 0,20 0
Ссуды под поручительство органов власти субъектов РФ (0,20 0
IV группа -
V группа 651241
Все прочие активы (1,00 651241
Итого: активы с учетом риска + выданные гарантии 655527
2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска:
Н1=К / (Ар-Рц-Рк-Рд+КРВ+КРС)*100% , где (2.1)
К – собственные средства (капитал) банка;
Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска (таб. 2.5);
Рц – созданный резерв под обесценение ценных бумаг;
Рк – код 8987;
Рд – резерв на возможные потери по прочим активам (код 8992)
КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;
КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам.
Для упрощения принимаются показатели Рц, Рк, Рд, КРВ, КРС равными нулю, тогда формула 2.1 имеет вид:
Н1=К / Ар * 100%=(-36343)/(655527)*100%=-5,5%
Мы получили отрицательное значение норматива Н1=-5,5%, то это может свидетельствовать о полном невыполнении требований этого норматива, т.к. собственный капитал банка имеет отрицательное значение.
3. Нормативы ликвидности банка.
Под ликвидностью банка понимается его способность своевременно обеспечить выполнение своих обязательств. Рассчитываются нормативы мгновенной (Н2), текущей (Н3), долгосрочной (Н4), и общей (Н5) ликвидности.
3.1. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:
Н2=ЛАм/ОВм*100%, где (2.2)
ЛАм – высоколиквидные активы, рассчитанные как сумма остатков на счетах:
202, 30102;
ОВм – обязательства до востребования: 402, 404, 407, 42301, 42308, 52301,
60301, 60322.
Н2=154156 / 243262 * 100% = 63%
Минимальное значение данного показателя – 20%, следовательно, обязательства до востребования могут быть немедленно удовлетворены на 100% за счет наиболее ликвидных активов.
3.2. Норматив текущей ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:
Н3=ЛАт/ОВт*100%, где (2.3)
ЛАт – ликвидные активы, рассчитываются как сумма остатков на счетах ЛАм,
45203, код 8989;
ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней: 31304, 31404,
402, 404, 407, 42301, 42308, 52301, 60301, 60322, -код 8991.
Н3=(162638)/(245712-249367)*100%= - 4449,7%
Отметим, что банк не выполняет нормативы по этому показателю, т.к. минимальное значение норматива Н3=70%. Таким образом, на лицо несоответствие текущих ликвидных активов и текущих обязательств до востребования на срок до 30 дней.
3.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства сроком погашения свыше года, к собственным средствам
(капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым
обязательствам сроком погашения свыше года:
Н4= (Крд / (К+ОД))*100%, (2.4) где Крд - долгосрочные кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года (код 8996),
ОД — обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком (код
8997).
Н4=31363/0*100%=0%
Максимально допустимое значение норматива Н4=120%, то есть банк выполняет этот норматив: текущих ликвидных активов достаточно для осуществления операций.
3.4. Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:
Н5 = (ЛАт / (А - Ро)) * 100%, (2 5) где А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на счетах 702,705;
Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета 30202, 30204.
Н5=162638/(700765-62542)*100%=25%.
Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере
20%. В данном случае банк превышает этот норматив, т.е. текущих ликвидных активов достаточно для осуществления текущих операций.
4. Максимальный размер рыска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств
(капитала) банка:
Н6= (Крз/К) х 100%, (2.6) где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям (счет 60315).
Н6=8730/(-36343)*100%=-24%
Так как максимальное значение этого норматива — 25%, то можно сделать вывод, что этот норматив выполняется банком, то есть у банка достаточно средств, чтобы покрыть возможный риск самого крупного заемщика, риск банка при этом незначителен. Данный показатель отрицательный, т.к. величина собственного капитала отрицательна.
5. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как
процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и
собственных средств (капитала) банка. Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:
Н7 = (Кскр/К)*100% (2.7) где Кскр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком (код
8998).
Крупным кредитным риском является превышение величины Крз (пункт 4), а также величин Кра и Кри (пункты 7 и 9) величины 5% собственных средств
(капитала) банка.
Н7= 27500/(-36343)*100% = -76%
По нормативу величина крупных кредитов и займов не должна превышать размер капитала банка более чем в 8 раз. Значение этого показателя у банка значительно меньше нормативного. Данный показатель меньше нуля, т.к. величина собственного капитала отрицательна.
6. Максимальный размер риска не одног кредитора (вкладчика) (Н8)
устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов и
собственных средств (капитала) банка:
Н8 = (Овкл/К)*100%, (2.8) где Овкл - совокупная сумма обязательств банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков): а) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах — взвешенные с учетом риска (с оставшимся сроком до возврата < 6 месяцев - 100%, от 6 месяцев до 1 года - 80%, свыше 1 года - 50%); б) по остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования - по формуле средней хронологической; в) во субординированным кредитам - в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) банка; г) по срочным вкладам физических лиц и прочим привлеченным средствам – в размере числящегося на отчетную дату остатка.
Н8=5820/(-36343)*100% = -16%
Фактическое значение норматива, рассчитанное по самому крупному вкладчику, значительно меньше максимального допустимого (25%), т.е. банк выполняет норматив с большим запасом собственных средств. Данный показатель меньше нуля, т.к. величина собственного капитала отрицательна.
7. Максимальный размер риска на одного заемщика-акционера (участника) (Н9) определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам (капиталу) банка:
Н9 = (Кра/К)*100%, . (2.9) где Кра - совокупная сумма всех требований банка (включая забалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера
(участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) байка, юридических или физических лип.
Данный норматив рассчитывается в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ
РФ величины.
Н9 = 5330/(-36343)*100% = -15%
Максимально допустимое значение норматива для банка установлено в размере 20%, следовательно, этот норматив банк выполнялся бы, если бы собственный капитал не был бы отрицательным.
8. Совокупная величина кредитов и займов (норматив Н9.1), выданных акционерам (участникам) банка, не может превышать 50% собственник средств
(капитала) банка. Согласно, таблицы 1.3 совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам банка равна 12670. Это составляет
35% капитала банка. При условии, что собственный капитал был бы положительный.
9. Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим инсайдерам (Н10) рассчитывается по формуле:
Н10 = (Кри /...
ВНИМАНИЕ!
Текст просматриваемого вами реферата (доклада, курсовой) урезан на треть (33%)!
Чтобы просматривать этот и другие рефераты полностью, авторизуйтесь на сайте:
|
|
|
Добавлено: 2012.05.31
Просмотров: 1415
|
Notice: Undefined offset: 1 in /home/area7ru/area7.ru/docs/linkmanager/links.php on line 21
При использовании материалов сайта, активная ссылка на AREA7.RU обязательная! |
