Главная / Рефераты / Рефераты по страхованию
Реферат: Разработка рекламной программы для страховой компании
Notice: Undefined variable: ref_img in /home/area7ru/area7.ru/docs/referat.php on line 323
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
1. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ 8
1.1. Краткая характеристика ОАО «РЕСО-Гарантия» 8
1.2. Оценка рейтинга компании на рынке страховых услуг 13
1.3. Анализ основных технико-экономических показателей 23
1.4. Анализ финансового состояния компании 24
1.4.1. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности 24
1.4.2. Анализ ликвидности 29
1.4.3. Анализ финансовых результатов деятельности компании 31
1.4.4. Анализ рентабельности 36
2. ОЦЕНКА рекламной деятельности компании 38
2.1. Значение рекламы в страховой деятельности 38
2.2. Анализ рекламных мероприятий компании 54
3. Разработка рекламной ПРОГРАММЫ ОАО «РЕСО-ГАРАНТИЯ» 58
3.1. Цели рекламной программы 58
3.2. Выделение целевой группы 60
3.3. Выбор средств, видов и способов рекламы 62
3.4. Разработка бюджета 69
3.5. Оценка эффективности рекламной программы 71
Заключение 77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 78
ПРИЛОЖЕНИЯ 80
ВВЕДЕНИЕ
Ежегодно в России от опасных природных процессов, явлений и стихийных бедствий общие экономические потери составляют 4-5 млрд. рублей. Кроме того, наносится огромный ущерб от пожаров, техногенных катастроф, аварий и других чрезвычайных событий. По данным Министерства по чрезвычайным ситуациям в стране ежегодно происходит около 1500 крупномасштабных катастроф, в которых погибают тысячи человек. Только прямой ущерб от катастроф ежегодно составляет по разным оценкам от 10 до 15% ВВП. В этих условиях неизбежно возрастает роль и значение страхования.
Практика развития экономических отношений выработала механизм страхования как важнейший инструмент защиты жизненных интересов и материальных ценностей граждан и предпринимателей.
Страховой рынок - это особая социально-экономическая структура, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется предложение и спрос на нее. Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств.
Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворять эти потребности.
Изменения на страховом рынке, которые наметились в 2002 году и еще больше усилились в 2003-м, можно охарактеризовать как начало реальной конкурентной борьбы за страховые бюджеты не только корпоративных, но и частных клиентов. Уходящий год ознаменовался потерей страховыми компаниями такого "маркетингового" инструмента, как "зарплатные схемы", и заставил основных игроков по-новому взглянуть на свои возможности на рынке страховых услуг.
Кроме того, к переоценке маркетинговой стратегии страховщиков подвигло принятие закона "Об обязательном страховании автогражданской ответственности". Введение в действие 1 июля 2003 года этого закона обернулось невиданным ростом конкуренции на рынке страхования, где основную роль уже играют не столько размер, солидность и известность страховой компании, сколько реальная оценка потребностей рынка и способность предложить клиентам необходимые им страховые услуги.
Помимо этого сильное влияние на изменение отношения к системе страхового маркетинга оказывают ожидания массированного выхода на российский рынок западных страховых и финансовых компаний. Новые игроки помимо финансовых возможностей имеют более совершенные, чем у отечественных страховщиков, технологии работы с массовым клиентом. Вопрос лишь в том, как быстро они сумеют адаптировать эти технологии к российской действительности. Скорее всего, им потребуется на это намного меньше времени, нежели западным страховым компаниям (Allianz, AIG, Zurich), которые выступили в роли первопроходцев на российском рынке.
Можно говорить о том, что пока маркетинг в страховании - это только рекламные кампании, в лучшем случае - исследования рынка. Именно освобождение маркетинга от роли падчерицы всех подразделений, понимание его как процесса взаимоотношений с потребителем и внедрение этого видения как системы управления процессом оказания страховых услуг - вот путь, который предстоит проделать страховщикам. Этот подход потребует инвестиций в развитие персонала, подготовку сотрудников всех уровней в соответствии с современными методиками работы с клиентами, создание сильной и сплоченной команды единомышленников, способной качественно и профессионально работать с клиентами.
Вследствие подобных изменений страховые компании обратят внимание на анализ качества бизнес-процессов оказания страховых услуг. При этом изменения подходов должны коснуться не только страховых агентов или сотрудников отдела обслуживания и отдела выплат, но и представителей финансового или административного подразделений, в круг прямых обязанностей которых не входит непосредственный контакт с клиентами.
Смена роли маркетинга страховой компании со вспомогательной
(исследования рынка, реклама, PR) на стратегическую (внедрение системного подхода в управлении взаимоотношениями с клиентами) - вот те основные изменения, которых следует ожидать в ближайшем будущем. Здесь уместно привести высказывание Дэвида Паккарда, одного из основателей компании
Hewlett-Packard: "Маркетинг настолько важен для нашей компании, что его нельзя доверять только отделу маркетинга". Естественно, понимание роли маркетинга (а в дальнейшем - воплощение в жизнь маркетинговых идей) потребует много времени и ресурсов. Однако без этого сохранить место под солнцем вряд ли удастся.
В страховании маркетинг пока еще не стал серьезным инструментом борьбы за клиента. С учетом отсутствия лояльности к страховому рынку со стороны потенциальных клиентов, плохо позиционированные названия или торговые марки страховых компаний, абсолютная похожесть всех рекламных сообщений не дают преимуществ ни одному из страховщиков. Именно поэтому темой нашего дипломного проекта выбрана разработка рекламной программы для страховой компании.
Объектом исследования проекта является страховая компания, действующая в данной области уже 15 лет.
Дипломная работа состоит из трех глав. В первой главе для раскрытия цели рассматривается сама страховая компания. Проводится анализ основных технико-экономических показателей компании, исследуется ее платежеспособность и финансовая устойчивость.
Во второй главе дается оценка рекламной деятельности данной компании.
В третьей главе разрабатывается непосредственно сама рекламная программа и оценивается экономический эффект от ее внедрения.
1. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
1.1. Краткая характеристика ОАО «РЕСО-Гарантия»
ОАО "Страховое общество РЕСО-Гарантия" основано в 1991 году. Компания действует на основании государственной лицензии № 1526Д, 4302Д и предоставляет услуги по 74 видам страхования. Оплаченный уставный капитал
РЕСО-Гарантия составляет 700 млн. рублей. В 2001 году рейтинговое агентство
"Эксперт РА" присвоило нашей компании наивысший рейтинг надежности А++. А в
2002 году подтвердило выставленный рейтинг надежности страховой компании
РЕСО-Гарантия – А++ («Высокий уровень надежности с позитивными перспективами»).
Генеральный директор РЕСО-Гарантия с момента основания компании -
Сергей Эдуардович Саркисов. Высшее образование (МГИМО), аспирантура
Финансовой академии при Правительстве РФ, автор книги «Личное страхование».
Опыт работы в страховании с 1981 года («Ингосстрах» - руководитель представительства на Кубе, в Панаме и Никарагуа, зам.начальника правового управления).
Член экспертного совета по страхованию при Государственной Думе, член президиума Всероссийского союза страховщиков (ВСС), член Президиума
Российского союза автостраховщиков (РСА), председатель Комитета по связям с общественностью РСА. Владеет английским, испанским и французским языками.
По добровольным видам страхования с 1993 года РЕСО-Гарантия входит в десятку крупнейших страховых компаний России. РЕСО-Гарантия является признанным лидером по страхованию автотранспорта, имущества физических лиц, имущества юридических лиц, добровольному медицинскому страхованию и страхованию туристов. Общий сбор страховой премии в 2002 году составил 8 млрд. 892 млн. 592 тыс. рублей (в 2001 году - 5 млрд. 311 млн. 618 тыс. рублей). Страховые выплаты за 2002 год составили 2 млрд. 84 млн. рублей (в
2001 году - 2 млрд. 336 млн. рублей).
В число акционеров РЕСО-Гарантия входят более 40 юридических лиц, среди которых банки (Сбербанк РФ, Кредит-Москва и др.), объединения
(Атомэнергоэкспорт, Рособоронэкспорт и др.), авиакомпания "Россия", средства массовой информации (ИТАР-ТАСС, "Аргументы и Факты"), иностранные корпорации Chupa Chups holding (Испания), CORIS International (Франция) и др.
РЕСО-Гарантия - член Всероссийского союза страховщиков, Московской ассоциации страховщиков и Российского союза автостраховщиков (РСА).
РЕСО-Гарантия является членом Московской торгово-промышленной палаты, аккредитовано при Московской лицензионной палате по страхованию риэлтеров, является ассоциированным членом Ассоциации российских автомобильных дилеров
(РОАД) и членом Московской ассоциации предприятий технического обслуживания и ремонта автомототранспортных средств (МАПТО), а также членом Российского
Союза Автостраховщиков (РСА) и Российской Ассоциации страховщиков ответственности владельцев автотранспорта (РАСОВТ) и является членом
Национального бюро "Зеленой карты".
РЕСО-Гарантия - член Российской ассоциации туристических агентств
(РАТА) и Московской ассоциации туристических агентств (МАТА). Компания является членом российского Корпоративного клуба Всемирного фонда дикой природы (WWF).
С 2002 года аудитор РЕСО-Гарантия - "Грант Торнтон Трид", которая является членом одной из ведущих профессиональных аудиторских фирм мира
Grant Thornton International (GTI).
У РЕСО-Гарантия широко развита филиальная сеть, представленная более чем 230 филиалами в 63 субъектах Российской Федерации. В компании работает более 7000 страховых агентов.
Широкие финансовые возможности и устойчивость РЕСО-Гарантия позволяют в полной мере участвовать в страховании различных российских и международных проектов, обеспечивать особо крупные риски.
Постоянными клиентами компании являются Сбербанк РФ, Альфа-Банк,
Внешторгбанк, МДМ-банк, МосКредБанк, "Креди Лионе", "Промсырьеимпорт",
"Внешстройимпорт", "Совбункер", "Стиморол", «Нева Чупа–Чупc»,"ЮСиБи
Флеминг", "Проктер энд Гэмбл", "Эрикссон", "Комстар", "Мэри Кэй",
"Кэдбери", Гознак, Гохран, АСМАП, "Вессолинк", БИК СНГ, БиЛайн,
"Связьинвест", "Нацавиа", "Машиноимпорт", "Техмашимпорт", "Южно-Уральская промышленная компания", "Сибирский алюминий", группа компаний "Русский алюминий", "Тюменьэнерго", "Транснефть", Чебоксарский электроаппаратный завод, "Северные верфи", "Юринфлот", Мосгортепло, Госсвязьнадзоре,
"Аэромар", "Гленкор интернешнл", Челябинский тракторный завод, Тульский оружейный завод, Кузнецкий металлургический комбинат, Московский эндокринный завод, ТД "Москва" универмаг "Московский", "1000 мелочей", "Дом
Фарфора", Жак Дессанж, Издательский Дом "Коммерсантъ", "Московский комсомолец", "Аргументы и Факты", ИТАР-ТАСС, Золотодобывающая компания
«Полюс» и другие, всего около 4000 компаний и организаций.
Качество страховой защиты РЕСО-Гарантия обеспечено не только значительным собственным капиталом и многолетним опытом страхования, но также и перестраховочной защитой. Надежность заключаемых договоров страхования обусловлена тщательно выбранной программой перестрахования крупных рисков. РЕСО-Гарантия пользуется услугами всемирно известных перестраховочных обществ: SCOR, AXA, Hannover Re, Lloyd’s, Mitsui Sumitomo
Reinsurance Limited, Cologne & General Re, Munich Re, Swiss Re.
В соответствии с лицензиями страховая компания имеет право на проведение деятельности по следующим видам страхования:
- страхование средств автотранспорта;
- обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
- страхование гражданской ответственности авто владельцев;
- страхование имущества юридических и физических лиц от огня и других опасностей;
- страхование от перерыва в производстве;
- страхование арендуемого нежилого фонда г.Москвы;
- строительно-монтажное страхование;
- страхование буровых работ;
- страхование газо-, нефте- и нефтепродуктопроводов;
- страхование грузов;
- страхование воздушных судов;
- страхование животных;
- медицинское страхование граждан;
- страхование на случай смертельно опасных заболеваний;
- страхование от несчастных случаев и болезней;
- страхование от несчастных случаев;
- страхование от несчастных случаев (для детей) – особые условия;
- комбинированное коллективное страхование жизни работников за счет средств предпринимателя;
- накопительное страхование жизни;
- кредитное страхование жизни;
- страхование дополнительной пенсии;
- страхование ренты;
- страхование на случай смерти и расходов на ритуальные услуги;
- обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых автомобильным транспортом;
- обязательное личное страхование пассажиров железнодорожного, воздушного, морского, внутреннего водного транспорта;
- страхование расходов граждан, выезжающих за рубеж;
- страхование медицинских расходов лиц, путешествующих по РФ;
- страхование медицинских расходов лиц, выезжающих в СНГ и РФ;
- страхование расходов, возникших вследствие отмены поезди за границу или изменения сроков пребывания за границей;
- страхование гражданской ответственности;
- страхование персональной ответственности;
- страхование профессиональной ответственности нотариусов;
- страхование профессиональной ответственности аудиторов;
- страхование профессиональной ответственности риэлторов;
- страхование профессиональной ответственности врачей и других медицинских работников;
- страхование гражданской ответственности производителя продукции;
- страхование гражданской ответственности организаций перед посетителями;
- страхование гражданской ответственности тур операторов и тур агентов;
- страхование гражданской ответственности авиа перевозчика при воздушных перевозках на международных линиях;
- страхование гражданской ответственности авто перевозчиков, экспедиторов;
- страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности;
- страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате аварии на опасном производственном объекте (стандартные правила, утвержденные ВСС 23.02.98 г.);
- страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов и авиа перевозчиков;
- страхование гражданской ответственности эксплуатирующих организаций и собственников гидротехнических сооружений за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц;
- страхование гражданской ответственности регистраторов и депозитариев;
- страхование ответственности перед третьими лицами при строительно- монтажных работах;
- страхование ответственности аэропортов;
- страхование ответственности судовладельца;
- страхование ответственности оценщиков;
- страхование ответственности строителей;
- страхование ответственности банковских служащих;
- страхование ответственности таможенного перевозчика;
- страхование ответственности таможенного брокера;
- страхование ответственности архитекторов;
- страхование гражданской ответственности фармацевтов;
- страхование ответственности оператора транспортного терминала;
- страхование ответственности юристов и адвокатов;
- страхование гражданской ответственности организации, выдающей и гарантирующей карнеты АТА;
- страхование финансовых рисков;
- комплексное ипотечное страхование;
- страхование рисков, связанных с использованием пластиковых карточек;
- комплексное страхование имущества коммерческих предприятий от преступлений;
- комплексное страхование банков;
- страхование эмитентов пластиковых карточек;
- страхование неисполнения договорных обязательств;
- страхование потери имущества в результате прекращения права собственности;
- страхование риска не проведения мероприятия;
- страхование экспортно-импортных кредитов;
- комплексное страхование рисков, связанных с электронной коммерцией;
- страхование космических рисков.
1.2. Оценка рейтинга компании на рынке страховых услуг
Рейтинговое агентство «Эксперт» публикует данные о страховых компаниях на основании открытых данных. Для составления таблицы в основу взяты именно эти публикации. Если мы будем рассматривать эту таблицу, то мы видим, что
«РЕСО-Гарантия» на российском рынке занимает седьмое место, уступая РОСНО,
«ИНГОССТРАХ», группе «Альфа Страхование», т.е. страховые резервы по величине занимают второе место. Уровень выплат составляет 23,5 %, по количеству филиалов страховая компания занимает третье место после
РосГосстрах и страхового дома ВСК.
В таблице 2 рассмотрены лидеры в авто страховании за 2002 год.
Анализируемая компания занимает почетное второе место. Уровень выплат занимает 47, 4%. Высокий уровень надежности и популярность компании позволили привлечь на 103, 4% взносов больше, чем в 2001 году.
В таблице 3 рассмотрены компании-лидеры в добровольном медицинском страховании. Компания занимает пятое место. Взносы увеличились на 32, 9% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
В таблице 4 рассмотрены компании-лидеры в личном страховании по итогам
I полугодия 2003 года. «РЕСО-Гарантия» занимает второе место. В 2002 году компания занимала первое место, которое уступила группе СОГАЗ.
Таблица 2 – Компании - лидеры в автостраховании, 1-е полугодие 2003 г.
МестМестоКомпания Взносы (тыс. руб.) УровенПрирост
о , ь взносов
2002 выплатпо
г. (%) сравнению
с 1-м
полугодие
м 2002
года (%)
Всего ИмущественноСтрахование
е ответственно
страхование сти
автомобилей автовладельц
ев
1 2 "Ингосстрах" 1920891709468 211425 42,7 104,8
3
2 1 "РЕСО-Гарантия" 1743721430004 313725 47,4 103,4
9
3 н.д. "Система 110795915136 192822 53,2 79,4
"Росгосстрах" 8
4 4 Страховой дом 534121441980 92141 63,4 21,8
ВСК
5 3 РОСНО 506629437219 69410 66,7 18,4
6 5 "Группа 372978327901 45077 58,7 119,0
"АльфаСтраховани
е"
7 8 Группа НАСТА 328090296163 31926 48,2 127,9
8 10 "Гута-Страховани305463280409 25054 41,3 184,1
е"
9 6 "НИКойл-Страхова297480257154 40326 64,6 60,7
ние"
10 16 "Группа "АВЕСТ" 275428242304 33124 51,1 390,6
11 7 "Группа 248244206731 41513 70,9 11,1
Ренессанс
Страхование"
12 14 "Спасские 211688173825 37863 34,1 н.д.
ворота"
13 11 "Согласие" 209610178518 31092 59,7 72,3
14 н.д. "Стандарт-Резерв180721150796 29925 51,8 220,8
"
15 н.д. "Сибирь" 175402145348 30054 70,7 -7,3
(Нижневартовск)"
16 22 МАКС 160044108904 51140 40,1 н.д.
17 20 "Русский мир" 152960126776 26184 47,1 137,2
(Санкт-Петербург
)"
18 28 "Группа 150378140899 9479 19,9 515,7
"Мегарусс"
19 23 "Энергогарант" 132903110538 22365 36,8 36,6
20 13 "Россия" 127390110219 17171 71,9 31,1
Таблица 3 – Компании - лидеры в добровольном медицинском страховании, 1-е полугодие 2003 г.
МестКомпания Взносы Выплаты Прирост взносов по
о (тыс. (тыс. сравнению с 1-м полугодием
руб.) руб.) 2002 года (%)
1 Группа СОГАЗ 2129853 1644276 -14,1
2 РОСНО 1122959 598880 22,5
3 МАКС 628613 404205 43,4
4 "Ингосстрах" 593738 331270 80,0
5 "РЕСО-Гарантия" 451973 208571 32,9
6 "Система "Росгосстрах"318734 115008 119,2
7 "Группа 314122 169032 193,4
"АльфаСтрахование"
8 "Прогресс-Гарант" 313552 168939 38,9
9 "КапиталЪ Страхование"282497 134373 246,4
10 "Сибирь" 266604 104233 -9,2
(Нижневартовск)"
11 "Группа Ренессанс 234633 117734 47,2
Страхование"
12 "НИКойл-Страхование" 222999 147550 45,8
13 "Энергогарант" 201870 116138 -34,1
14 "Группа "Росэнерго" 186533 61300 298,9
(Горно-Алтайск)"
15 Страховой дом ВСК 184645 80693 17,5
16 "Россия" 146180 81974 122,8
17 "Чулпан" 138729 149338 54,7
(Альметьевск)"
18 "КапиталЪ Медицинское 128937 123002 -78,6
Страхование"
19 "Сургутнефтегаз" 121532 211489 н.д.
20 СКМ (Магнитогорск) 88561 67480 н.д.
Таблица 4 – Компании - лидеры в личном страховании, 1-е полугодие 2003 года
МестСтрахование от несчастных случаев и Страхование выезжающих за рубеж
о болезней
Место, Компания Взносы Место, Компания Взносы
2002 г. (тыс. 2002 г. (тыс.
руб.) руб.)
1 6 Группа СОГАЗ 334 271 1 "Ингосстрах" 68 249
2 1 "РЕСО-Гарантия" 332 595 3 РОСНО 47 554
3 н. д. Система 290 217 5 Страховой дом 34 834
"Росгосстрах" ВСК
4 17 СК "Природа" 108 896 4 "РЕСО-Гарантия"32 191
5 2 "Чулпан" 108 661 6 "НИКойл-Страхов14 916
(Альметьевск) ание"
6 18 "Энергогарант" 75 624 7 "Класс" 11 317
(Санкт-Петербур
г)"
7 5 Группа 73 480 8 Группа НАСТА 10 688
"АльфаСтрахование"
8 8 МАКС 61 122 12 "Авикос" 9 125
9 4 "Ингосстрах" 60 440 9 "Гута-Страхован8 686
ие"
10 10 Страховой дом ВСК 53 251 н. д. "Стандарт-Резер8 105
в"
Таблица 5 – Результаты экспертного опроса
Номинация Описание номинации Компании, набравшие наибольшее число
баллов
Страховая Компания, достигшая "Ингосстрах", "РЕСО-Гарантия",
компания наилучших результатов на РОСНО, "Согласие", Национальная
года реальном рынке страхования страховая группа
Страховая Вновь созданная компания "Росгосстрах", группа АВЕСТ,
компания --или компания, резкоё "Нефтеполис", "Лидер", "Оранта",
открытие изменившая свою стратегию "Природа", Столичное СО
года развития и добившаяся
существенных результатов
Человек Человек, оказавший Александр Коваль (президент ВСС),
года в наибольшее влияние на Игорь Жук (гендиректор СК
страхованииразвитие рынка в целом или "Согласие", председатель президиума
деятельность отдельных РСА), Андрей Слепнев (директор РСА),
компаний Евгений Кургин (гендиректор РОСНО),
Рубен Варданян (гендиректор холдинга
"Росгосстрах")
Страховая Компания, сократившая "Прогресс-Гарант",
компания --реальные объемы Промышленно-страховая компания,
разочаровандеятельности или изменившая"Спасские ворота", "Россия",
ие года свою стратегию, но при этом"АльфаСтрахование"
не добившаяся достижения
поставленных целей
На основании данных экспертного опроса компания по итогам 2002 года признана страховой компанией года. Эту почетную номинацию с нами разделили
«Ингосстрах», РОСНО, «Согласие» и Национальная страховая группа. В данную номинацию отбирались компании, достигшие наилучших результатов на реальном рынке страхования в России. Такая высокая оценка результатов работы компании является, безусловно, лестной.
Результаты ОАО «РЕСО-Гарантия» в целом по России являются впечатляющими. Но поскольку мы проживаем в Сибирском регионе, мы представили страховые компании-лидеры по Сибири, где рассматриваемая компания также входит в десятку лидеров, занимая восьмое место по взносам.
При этом следует учесть тот фактор, что компания на этом рынке работает всего лишь три года, а страховое общество «Надежда» - 12 лет, занимая 15 место по взносам.
Таблица 6 – Десятки лидеров в страховании по Сибири, тыс. руб.
Компания Взносы за I Прирост, Выплаты за I Место по
полугодие 2003 % полугодие 2003 г.взносам
г.
Десятка лидеров в добрвольном медицинском страховании, тыс. руб.
Росэнерго 183 346 252,8 59 067 2
ВостСибЖАСО 98 153 90,5 74 305 5
Зап-Сиб 87 515 150,5 68 408 3
ЖАСО-М 66 605 -1,1 29 318 9
Сибирский спас 45 355 134,9 10 049 13
ВостСибРоссо 38 165 97,1 13 678 11
ВСК 32 980 52,7 12 990 6
РЕСО-Гарантия 31 955 49,0 2 047 8
БАСК 30 905 109,7 19 065 7
Надежда 29 647 4,2 17 129 15
Десятка лидеров в страховании авто гражданской ответственности, тыс. руб.
Ингосстрах 10 849 26,3 889 1
РЕСО-Гарантия 10 463 45,6 3 457 8
Зап-Сиб 1 805 - 731 3
Национальная 1 715 122,1 508 -
Страховая Группа
Коместра-Томь 1 650 103,6 787 16
СИБРОССО 1 203 23,4 729 23
НИКойл-Страхование 1 162 -47,2 1 304 14
НАСТА 1 150 1 752,2 712 19
ЖАСО-М 1 101 464,3 23 9
Возрождение-Кредит 793 26,6 463 20
Десятка лидеров в страховании имущества юридических лиц от огневых и иных
рисков
Ингосстрах 806 650 -0,4 14 449 1
Росэнерго 233 422 79,8 7 497 2
ВСК 57 390 74,3 6 887 6
Энергогарант 20 544 674,4 199 17
Возрождение-Кредит 18 851 137,3 220 20
Продолжение таблицы 6
ВостСибЖАСО 18 419 58,2 1 742 5
Коместра-Томь 9 619 24,7 245 16
Страховое Дело Сибири7 762 -21,4 175 25
Надежда 7 526 36,5 139 15
РЕСО-Гарантия 7 288 -1,7 990 8
Десятка лидеров в страховании имущества физических лиц
ВостСибЖАСО 6 377 42,0 1 813 5
ВСК 5 245 30,6 1 330 6
Ангара 3 108 60,2 1 045 22
РЕСО-Гарантия 2 958 43,3 1 044 8
Росэнерго 2 350 25,9 49 3
РОСНО 1 254 388,1 393 12
Энергогарант 1 045 1 221,0 169 17
Спасские ворота 1 000 66,7 168 21
Коместра-Томь 980 21,9 381 16
Надежда 936 -4,9 371 15
Десятка лидеров в страховании наземного транспорта
ВСК 52 304 62,1 27 996 6
Ингосстрах 20 940 118,4 13 774 2
РЕСО-Гарантия 17 553 23,9 11 686 8
НИКойл-Страхование 13 057 84,7 8 043 14
РОСНО 10 885 199,3 3 351 12
ВостСибРоссо 9 334 88,1 4 408 11
Зап-Сиб 9 191 105,5 2 179 3
ВостСибЖАСО 8 247 130,0 10 628 5
Коместра-Томь 7 178 18,8 3 854 16
СИБРОССО 6 625 1 409,8 3 646 23
Согласно Устава компании страховая деятельность является основной.
Компания не может осуществлять производственную, торгово-посредническую и банковскую деятельность. Страховая фирма в целях увеличения своей доли на страховом рынке России, открыла филиал в г.Красноярске, в крае филиалы открыты в Зеленогорске, Железногорске, Ачинске, Шарыпово, Канске,
Сосновоборске, Абакане, Минусинске, Назарово.
Клиентами фирмы являются промышленные, коммерческие, бюджетные предприятия города Красноярска, Красноярского края и России.
На протяжении 12 лет компания успешно выдерживала конкуренцию с наиболее крупными страховыми компаниями России, многие из которых прекратили свое существование. В настоящее время исследуемая страховая компания является одной из десяти самых крупных страховых компаний в нашей стране с годовыми страховыми взносами 8892592 руб. (таблица 1).
В крае за 2002 г. страховые взносы составили 6524249,22 руб., а за 9 месяцев 2003 г. 28707092,07 руб., что на 234% больше, чем в предыдущем году.
Рисунок 1 - Сбор страховой премии по видам в 2001 и 2002 гг. (млрд.руб.)
1.3. Анализ основных технико-экономических показателей
Таблица 7 – Динамика основных показателей страховой компании, тыс.руб.
Показатели 2001 год 2002 годОтклонения
сумма %
Страховые взносы 5311618 8892592 3580974 59,73
Общая сумма страховых выплат 2336028 2083549 -252479 -10,81
Отчисления в резервный фонд:
- всего 35760 - -35760 -
- в % к страховым взносам 0,67 - -,067 -
Показатель прибыли СК 4791 50316 45525 1005
Расходы на ведение дела: 27705
- всего 272731 685507 412776 251,34
- в % к страховым взносам 5,13 7,7 2,4 -
Сравнивая показатели 2001 г. и 2002 г. можно сказать, что с увеличением страховых взносов более чем в 1,6 раза, увеличились расходы на ведение дела, но при этом доля этих расходов в общей сумме страховых взносов увеличилась с 5,13 % до 7,7 % (таблица 7). И, явное расширение страховой деятельности принесло прибыль страховой компании в 2002 г. 50316 тыс.руб, которая увеличилась на 1005%.
Таблица 8 - Анализ структуры страховых взносов и выплат в 2001 г. и 2002 г.
Виды Собранная страховая Страховые выплаты Доля
страхования премия страховых
выплат в
страховых
премиях
в тыс.руб. в % в тыс.руб. в % в %
Показатели финансовой
устойчивости
1.Уровень собственного капитала0,35 0,12 -0,13
2.Доля страховых резервов в 61 77 +16
активах, %
3.Коэфф. достаточности резерва 0,5 0,6 -0,1 (1
по страхованию жизни
4.Коэфф. достаточности 0,61 1,02 0,41 (1
технических резервов
5.Отношение собственных средств23 15 -8 (30%
к нетто-премии, %
Продолжение таблицы 9
6.Отношение собственных средств94 22 -72 (100
к сумме технических резервов, %
7.Соотношение суммы собственных126,4 806,5 +680,1 (100
средств и резерва по
страхованию жизни, %
Показатели ликвидности
1.Коэффициент текущей 0,63 0,83 +26 От 1 до
ликвидности 1,3
2.Коэффициент абсолютной 0,3 0,59 0,29 (0,7
ликвидности
Общим для всей деятельности страховщика является показатель уровня собственного капитала, который отражает финансовую структуру средств страховой организации:
где СК – собственный капитал (форма № 1, стр.490)
Для нашей страховой компании этот показатель составил:
В 2001 г. каждый рубль активов был обеспечен 35 копейками собственных средств, в 2002 г. мы видим снижение этого показателя. Считается, что чем выше доля собственных средств, т.е. чем выше этот показатель, тем страховая компания надежнее. Для промышленных предприятий, например, нормальным считается его величина на уровне 0,5. но у работающей страховой компании какая-то часть активов должна быть сформирована за счет страховых резервов
– не собственных средств.
При анализе источников заемного капитала (обязательств) необходимо разделить страховые резервы и кредиторскую задолженность, кредиты, займы, поскольку привлечение средств для формирования страховых резервов является сущностью деятельности страховой компании, и было бы неправильным определять влияние величины этих средств на ее устойчивость в совокупности с другими факторами.
Уровень страховых резервов:
где СР – страховые резервы (форма № 1, стр.590).
Повышение значения этого коэффициента свидетельствует об увеличении объема осуществляемых страховых операций на 16%, путем заключения новых договоров страхования. Здесь можно проследить динамику другого коэффициента:
Его снижение свидетельствует об ослаблении зависимости страховой компании от кредиторов и некоем улучшении его финансовой устойчивости.
Финансовая устойчивость страховых операций определяется, в значительной степени, достаточностью средств страховых резервов для выплат по договорам в связи с наступившими страховыми событиями. Для характеристики состояния страховых резервов применяются: а) коэффициент достаточности резерва по страхованию жизни:
где РСЖ – резерв по страхованию жизни (форма № 1, стр.510);
НПСЖ – нетто-премия по страхованию жизни (форма № 2, стр.010).
б) коэффициент достаточности технических резервов:
где ТР – технические резервы (форма № 1, стр.520+стр.530+стр.540);
НПСИ – нетто-премия по страхованию иному, чем страхование жизни (форма
№ 2, стр.080).
Показатели 2001 года не удовлетворяют нормативу (должны быть не более
1), а это говорит о занижении сумм сформированных резервов по сравнению с теоретическим страховым фондом, положенным в расчет тарифной ставки нецелевом использовании нетто-премии. В динамике мы видим увеличение этих показателей. При наступлении страховых случаев средств страховых резервов для выплат по договорам хватает, а это при том, что страховые выплаты по страхованию жизни составляли 120,45 % в 2001 году и 225,04% в 2002 г.
Необходимо отметить, что страховые резервы составляют основную долю привлеченного капитала. Однако, для обеспечения финансовой устойчивости кроме резервов, сформированных адекватно принятым страховым обязательствам, компания должна обладать достаточным собственным капиталом. Данное требование обусловлено тем, что расчет страховых резервов имеет вероятностный характер и возможны колебания убыточности в неблагоприятную для страховщика сторону.
Для количественной оценки достаточности собственного капитала при данных страховых обязательствах можно использовать показатели соотношения величин собственного капитала и сформированных резервов и соотношение собственных средств и нетто-премии (должно быть не менее 30%). Рассчитывая коэффициенты, следует учитывать, что величина страховой ответственности регулируется страховщиком с помощью системы перестрахования; а) отношение собственных средств к нетто-премии в 2002 г. не удовлетворяет нормативу, это говорит о том, что компания не имеет достаточной величины собственных средств для покрытия страховых обязательств:
б) отношение собственных средств к сумме технических резервов страховой компании на начало года удовлетворяет нормативу, а на конец – нет, так как рекомендуемое значение ( 1 (100%):
где ТР – технические резервы по рисковым видам страхования;
ПСР – доля перестраховщиков в страховых резервах (форма № 1, стр.160+стр.170+стр.180),
в) соотношение суммы собственных средств и резерва по страхованию жизни:
где РЖ – резерв по страхованию жизни.
Динамика значений данного коэффициента отличается от предыдущего и в
2002 г. удовлетворяет нормативу, что показывает достаточность собственных средств у страховой компании.
Рассмотрев в совокупности все эти данные, можно сказать, что, несмотря на некоторые малые тенденции к улучшению, компания остается финансово неустойчивой с позиции достаточности собственных средств и страховых резервов.
С целью обеспечения финансовой устойчивости используется система перестрахования. Для анализа этого фактора рассчитываются нормативные показатели, характеризующие степень участия перестраховщиков в договорах, заключенных страховыми организациями: а) отношение страховых взносов, переданных в перестрахование, к общему сбору страховых взносов, которое должно находиться от 5 до 50%, равно 1% на начало и 0,8% на конец периода, что не удовлетворяет нормативу:
б) соотношение страховых выплат покрытых за счет средств перестраховщиков к общей сумме страховых выплат равно 33% в 2001 г. и
27% в 2002 г.
в) соотношение доли перестраховщиков в страховых резервах и общей суммой страховых резервов сформированных организацией.
Соотношения показывают, что покрытие страховых резервов за счет перестраховщика увеличилось в 4,2 раза, но, значение коэффициентов не выходит за рамки норматива (менее 50%).
Рассмотрев эти соотношения, можно сделать вывод, что компания ведет правильную перестраховочную политику.
1.4.2. Анализ ликвидности
Следует помнить, что относительные финансовые показатели являются только ориентировочными индикаторами и носят скорее рекомендательный характер. Наиболее важным является платежеспособность страховой компании.
Для определения платежеспособна компания или нет, согласно ст.27
Закона «Об организации страховой деятельности» необходимо рассчитать нормативный и фактический размер свободных активов по Методике расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств:
Nж2001= 4105017*0,98*16%=643666,66 Nж2002=8735410*0,45*16%=628949,52
Nобщ2001=643666,66+2821,9=646488,56 Nобщ2002=628949,52+473,55=629423,07
Фа2001 ( Nобщ2001
Фа2002 ( Nобщ2002
Из этих неравенств можно сделать вывод, что рассматриваемая страховая компания – платежеспособна. Дополнительно можно проследить динамику показателя уровня платежеспособности, который рассчитывается с использованием данных Методики расчета нормативного соотношения активов и обязательств:
Значения этого коэффициента для компании говорят о нормальном развитии страховых операций, увеличение коэффициента показывает увеличение платежеспособности.
Также к показателям, раскрывающим платежеспособность страховой компании с различной степенью подробности относятся показатели ликвидности:
1. Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия) представляет собой характеристику общей обеспеченности страховой компании оборотными средствами и определяется как отношение находящихся в наличие у страховой компании оборотных средств, к краткосрочным обязательствам (в т.ч. страховые резервы):
Рекомендуемой значение от 1 до 1,3 не выполняется, а это говорит о недостаточности оборотных средств для погашения краткосрочной задолженности.
2. Коэффициент абсолютной ликвидности:
В 2001 г краткосрочные обязательства покрывались краткосрочными вложениями и денежными средствами всего лишь на 31%, в 2002 г. видно увеличение коэффициента, но рекомендуемое значение К(0,7 не выполняется.
3. Коэффициент обеспеченности собственными средствами, который характеризует наличие собственных свободных средств компании, необходимых для ее финансовой устойчивости должен быть не менее 0,1.
.
Данный коэффициент характеризует долю компании в общей сумме средств, авансированных в его деятельность. Чем выше его значение, тем выше финансовая устойчивость и стабильность страховой компании. Фактическое значение коэффициента в 2002 г. меньше рекомендуемого значения, оно отрицательно (К2000(0).
Так как ни коэффициент текущей ликвидности, ни коэффициент абсолютной ликвидности, ни коэффициент обеспеченности собственными средствами не удовлетворяют нормативам, следовательно, структура баланса компании признается неудовлетворительной. Но неплатежеспособной анализируемую страховую компанию назвать нельзя, так как расчет нормативного соотношения между активами и обязательствами показывает, что компания – платежеспособна.
Следует отметить, что анализ ликвидности дает ответ на вопрос, способна ли страховая организация в кратчайший срок выполнить требования по предъявляемым ей обязательствам. Если платежеспособность характеризует способность отвечать по обязательствам в принципе, то ликвидность – способность платить немедленно.
Следовательно, можно сделать вывод, что компания вообще способна платить по своим обязательствам, но не в кратчайший срок, так как ей не хватает высоко ликвидных и оборотных средств для немедленного покрытия обязательств.
1.4.3. Анализ финансовых результатов деятельности компании
Результатом финансовой деятельности любой организации, в том числе и страховой, является прибыль или убыток. Балансовая прибыль данной страховой компании складывается из прибыли от страховой деятельности и прибыли от прочих операций. В свою очередь, прибыль от страховой деятельности состоит из прибыли от операций по страхованию жизни и прибыли, полученной от операций иных, чем страхование жизни, а прибыль от прочих операций – из прибыли от инвестиционной деятельности и прочей прибыли. Задачей анализа финансовых результатов деятельности страховой компании является структурный анализ балансовой прибыли по ее элементам.
Таблица 10 - Анализ структуры доходов страховой компании
Доходы 2001 г. 2002 г. Отклонения
тыс.руб.% тыс.руб.% тыс.руб.%
1. Доходы от операций по 733422
страхованию жизни
- в т.ч. изменение резерва по
страхованию жизни 46967
2. Доходы по операциям иным, 3299157 8897130
чем страхование жизни
- в т.ч. изменение резерва по
операциям иным, чем
страхование жизни 504812 3455659
3. Доходы от инвестиционной 214103 99615
деятельности
Прочие доходы 14382 14976
Итого:
Финансовый результат деятельности страховой компании определяется сопоставлением доходов и расходов за отчетный период доходы и расходы приведены отдельно по каждому виду деятельности.
Таблица 11 – Анализ структуры расходов
Расходы 2001 г. 2002 г. Отклонения
тыс.руб.% тыс.руб.% тыс.руб.%
1. Расходы на операции по 27705 20065
страхованию жизни
2. Расходы по операциям иным,245026 665442
чем страхование жизни
3. Доходы от инвестиционной 341 1044
деятельности
4. Прочие расходы
Итого:
Таблица 12 – Анализ структуры балансовой прибыли
Балансовая прибыль 2001 г. 2002 г. Отклонения
тыс.руб.% тыс.руб.% тыс.руб.%
1. Прибыль от операций по
страхованию жизни
2. Прибыль по операциям иным,
чем страхование жизни
3. Прибыль от инвестиционной 213762 98571
деятельности
4. Внереализационная прибыль
Итого:
Из приведенных таблиц видно, что в основном прибыль страховой компании за последние 2 года складывалась из прибыли по операциям иным, чем страхование жизни. Однако ее удельный вес в общей сумме прибыли в 2002 г. значительно сократился по сравнению с 2001 г. Несмотря на сокращение убытков от внереализационных операций по сравнению с 2001 г, в 2002 г. деятельность, не связанная со страховыми операциями остается убыточной.
В целом деятельность исследуемой страховой компании прибыльна за счет прибыли по операциям иным, чем страхование жизни, часть которой была направлена на покрытие внереализационных убытков.
Проанализировать только прибыль страховой компании недостаточно, поскольку показатель прибыли не учитывает различные виды затрат при формировании определенной массы прибыли. Поэтому дополнительно необходимо проанализировать рентабельность как показатель, характеризующий отдачу в виде прибыли от различных видов затрат. Рентабельность страховой компании зависит от величины оплаченных убытков, перестрахования, инвестиционной деятельности, а также административных расходов и прочих доходов.
Рассмотрим все эти факторы:
1. Уровень убытков – главный фактор, воздействующий на величину прибыли. Он может быть выражен коэффициентом убыточности, который является относительным показателем, сопоставляющим сумму убытков и расходов на их урегулирование без доли перестраховщиков в оплаченных убытках с величиной поступивших страховых премий, комиссионных вознаграждений и тантьем:
где ОУ – оплаченные убытки (форма № 2, стр.031+стр.111);
ДПУ – доля перестраховщиков в оплаченных убытках (форма № 2, стр.032+стр.112);
ПСП – поступившие страховые премии, комиссионные вознаграждения и тантьемы (форма № 2, стр.011+стр.081+стр.065+стр.155).
Для анализируемой страховой компании этот коэффициент составил:
Снижение данного показателя говорит о снижении уровня убытков
(увеличение прибыльности).
2. Как уже отмечалось выше, для обеспечения финансовой устойчивости используется система перестрахования. Важно при организации перестрахования определить собственное удержание компании – сумму, в пределах которой компания оставляет на своей ответственности долю застрахованных рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В случае завышения лимита собственного удержания подрывается финансовая устойчивость
(угроза банкротства), при занижении компания вынуждена передавать лишнюю часть, которую она могла бы оставить у себя. Для этой ситуации используется коэффициент доли перестраховщиков:
где ПП – премии, переданные в перестрахование (форма № 2, стр.012+стр.082).
Расчет данного коэффициента был приведен выше. Динамика снижения коэффициента с 0,26 до 0,16 свидетельствует о снижении доли страховой премии по рисковым видам, которая передается перестраховщику и представляет плату за риск. Соблюдение норматива по перестрахованию (до 50%), как уже упоминалось выше, свидетельствует о правильности перестраховочной политики компании.
3. Кроме понесенных убытков компания также имеет накладные расходы: административные расходы, затраты по заключению договора страхования и управленческие расходы, которые косвенно влияют на прибыль. Для их количественной оценки можно использовать коэффициент расходов:
где АР – административные расходы (форма № 2, стр.052+стр.162);
ЗД – затраты по заключению договора страхования (форма № 2, стр.051+стр.161),
Небольшое увеличение коэффициента в динамике по сравнению с предыдущим годом показывает увеличение общих расходов.
Важным источником дополнительного дохода являются инвестиции временно свободных средств. Для оценки этой деятельности используют относительный коэффициент, отражающий уровень доходов по инвестициям:
где ДИ – доходы по инвестициям (форма № 2, стр.020+стр.180);
РИ – расходы по инвестициям (форма № 2, стр.060+стр.1190).
Значение коэффициента свидетельствует о снижении доходов по инвестициям.
4. Обобщающим показателем эффективности страховой деятельности компании является относительный коэффициент рентабельности страховой деятельности. Он отражает результаты как страховой, так и инвестиционной деятельности:
К=1+К4-(К1+К2+К3),
К2001=1+0,04-(0,43+0,23+0,118)=0,26
К2002=1+0,01-(0,13+0,15+0,12)=0,59
В 2002 году, как и в 2001 компания была рентабельна: К2001 (0, К2002
(0, но К2002(К2001. Так как компани уменьшила расходы и увеличила поступления (с 5311 тыс.руб. до 8892 тыс.руб.), что сделало деятельность компании более эффективной.
В общем можно сказать, что в 2002 году произошло небольшое снижение финансовой устойчивости, но увеличилась прибыльность страховой деятельности, которая на конец года выросла на 1005%. Это произошло за счет снижения объема страховых выплат на 20,54%, об этом свидетельствует и уменьшение коэффициента убыточности с 43% в 2001 году до 13% в 2002 году.
1.4.4. Анализ рентабельности
Таблица 13 – Наиболее рентабельные страховые компании
МестКомпания Чистая прибыль, Чистая прибыль, Коэффициент
о 2002 г. (тыс. 2001 г. (тыс. рентабельности, 2002
руб.) руб.) г. (%)*
1 "Индустрия Ре" 1 481 423 1 374 152 24,1
2 "Ингосстрах" 1 249 932 369 914 9,7
3 СОГАЗ 790 003 н. д. 23,2
4 РОСНО 396 275 250 765 5,4
5 МАКС 387 334 7 180 18,5
6 "Нефтеполис" 178 524 74 110 11,6
7 Страховой дом 165 413 28 814 5,5
ВСК
8 "Лидер" 161 959 10 387 7,7
9 "Согласие" 131 889 33 162 3,3
10 СК "ЛУКойл" 117 369 117 715 1,3
11 "Спасские 99 900 13 824 7,3
ворота"
12 "Русский мир" 96 460 238 6,4
13 "Чулпан" 91 241 26 484 10,8
14 "Сургутнефтегаз"81 672 31 060 3,3
Продолжение таблицы 13
15 "Гефест" 69 781 37 948 24,9
16 "РЕСО-Гарантия" 50 316 4 791 1,2
17 "Геополис" 47 269 40 692 2,5
18 "Югория" 40 573 60 629 2,5
19 "Москва" 39 985 4 476 4,6
20 "Медведь ЛК" 31 581 1 076 3,4
21 "Экспресс 31 005 20 925 18,5
Гарант"
22 Московская СК 29 185 н. д. 3,2
23 Чрезвычайная СК 25 548 -8 602 16,2
24 Группа 24 996 8 943 11,6
"Прогресс-Нева"
25 "Шексна" 23 643 25 062 1,7
Таблица 14 – Позиционирование страховой компании на российском рынке
Компания Этика в Этика в ЭффективносКачествоРепутация Общий
отношенияхотношенияхть продукцитоп-менеджуровень
с внешнимис менеджментаи, услугеров деловой
партнерамивнутренним репутаци
и и
партнерами
"Ингосстрах" 10,0 5,0 10,0 9,0 10,0 9,0
"РЕСО-Гарантия"9,0 9,0 8,0 8,0 9,0 9,0
Военно-страхова7,0 8,0 9,0 9,0 8,0 8,0
я компания
РОСНО 8,0 7,0 10,0 9,0 10,0 8,0
"Русский мир" 9,0 9,0 8,0 7,0 7,0 8,0
"Энергогарант" 6,0 9,0 9,0 8,0 9,0 8,0
"АльфаСтрахован8,0 7,0 6,0 7,0 8,0 7,0
ие"
Группа НАСТА 8,0 9,0 8,0 8,0 6,0 7,0
"Ренессанс 7,0 8,0 7,0 7,0 8,0 7,0
Страхование"
2. ОЦЕНКА рекламной деятельности компании
2.1. Значение рекламы в страховой деятельности
Рост расходов на рекламу в современных экономически развитых странах далеко превосходит рост валового внутреннего продукта. Обычно под средствами массовой информации (СМИ) понимается только радио, телевидение и пресса, но специалисты по рекламе включают в СМИ внешнюю (наружную) рекламу, рекламу в кино. Расходы на телевизионную рекламу в Европе ежегодно увеличиваются примерно на 7%, на рекламу в прессе – на 3-4%, а на внешнюю рекламу – на 2-3%. Структура рекламного бюджета страховщика зависит от того, на какое СМИ делается упор.
Пик развития рекламы в средствах массовой информации экономически развитых стран пришелся на семидесятые годы. Экономический подъем давал все основания тратить на рекламу большие средства. Однако реклама не всегда была грамотно построена, отличалась навязчивостью и назойливостью, что привело к серии резких протестов обществ защиты прав потребителей, женских организаций, «зеленых» и др. Наиболее распространенными обвинениями были сбыт продукции под нажимом, навязывание потребительского образа жизни, засорение окружающей среды. Трудным и важным остается вопрос о том, манипулирует ли реклама вкусами потребителей. К сожалению, экономисты не дали определенных и кратких ответов на эти вопросы. Однако в последнее время сп...
ВНИМАНИЕ!
Текст просматриваемого вами реферата (доклада, курсовой) урезан на треть (33%)!
Чтобы просматривать этот и другие рефераты полностью, авторизуйтесь на сайте:
|
|
|
Добавлено: 2010.10.21
Просмотров: 1842
|
Notice: Undefined offset: 1 in /home/area7ru/area7.ru/docs/linkmanager/links.php on line 21
При использовании материалов сайта, активная ссылка на AREA7.RU обязательная! |
